Tekintsünk egy 529-es tervet a gyermeke kollégiumi alapjára
A finanszírozó főiskola nagy gondot fordít a szülők, nagyszülők és más szeretteik iránt. Az olyan intelligens befektetés, mint az 529. sz. Megtakarítási számla, segíthet az eszközök felépítésében és több pénzt megtakarítani a gyermeke kollégiumánál .
Ez a kezdő útmutató jó áttekintést ad az 529. szakaszban szereplő előnyökről és hátrányokról. Ha úgy gondolja, hogy ezt tovább kívánja folytatni, beszélje meg a pénzügyi tervezővel a lehetőséget, hogy megkapja az államának legfrissebb adatait, és segítséget kapjon annak eldöntéséhez, hogy ez egy jó lehetőség a családja számára.
Mi a 529. megtakarítási terv?
Az 529. sz. Terv a gyermekek főiskolai oktatásának egyik legkedvezőbb alternatívája. Az "529. szekció" elnevezésű terveket az adott IRS-kód után használják, amely lehetővé teszi számukra a használatukat.
Az 529. szekció két típusa létezik: megtakarítási számlák és előre fizetett tandíjat. Ez a cikk pontosan megvizsgálja az 529. megtakarítási számlákat.
Az 529. megtakarítási számla lehetővé teszi az adózás utáni járulékfizetést egy kijelölt kedvezményezett nevében (nem csak gyermek). Ezek a hozzájárulások növekedhetnek adóhiányban, és potenciálisan kivonhatók adómentesek a képzett oktatási költségekhez.
Ki az ideális befektető egy 529. megtakarítási tervhez?
Az 529. cikk szerinti megtakarítási terv ideális szülők vagy nagyszülők számára, akiknek a következő tényezők kombinációi vannak:
- Több mint 2000 dollárt szeretne megtakarítani évente.
- Olyan államban élsz, amely állami jövedelemadó-levonást kínál az 529. sz.
- Elég pénzt bocsát ki , hogy kizárjon egy Coverdell ESA-t .
- Több gyermeked van abban a reményben, hogy mindenki részt vesz az egyetemen.
- A gyerekek későn tervezik a főiskolákat.
- Azt tervezi, hogy nagy összegeket takarít meg a főiskolai költségek felé.
- Arra számíthatsz, hogy gyermekeid drága posztgraduális programokat vegyenek részt.
- Szereted a szabadságot arra, hogy visszaszerezze az eszközöket bármilyen okból.
- Szeretne egy szeretett kollégiumot finanszírozni, miközben jelentősen csökkentette saját birtoka méretét.
A lehetséges előnyök
Az 529. szakaszhoz kapcsolódó adózás elhalasztott növekedése és potenciális adómentes kivonása rendkívül vonzóvá teszi azokat a magánszemélyeket, akik szeretnék maximalizálni kollégiumi megtakarításuk növekedését.
Míg más tervek (például a Coverdell ESA) ezt a funkciót kínálják, az 529. szakasz lehetővé teszi, hogy a szülő vagy a donor határozatlanul ellenőrizze az eszközöket. Még lehetővé teszi számukra, hogy lezárják a tervet, és visszaveszik a pénzüket (szankciókkal).
Ezenkívül az 529. szekció 35 állami állam jövedelemadó levonását tartalmazza. Ők is védettek számos állami pénzügyi támogatás számítások.
A lehetséges hátrányok
Bár az 529-es terveknél kevesebb hiány van, mint sok más fiók, még mindig vannak olyanok, akiknek tisztában kell lenniük. A legnagyobb az, hogy az 529. szekcióból származó, a pre-főiskolai költségekre (K-12 besorolási fokozat) vonatkozó eloszlások nem tekinthetők minősített kiadásoknak.
Ezenkívül az 529. szakasz befektetési lehetőségei 10-30 befektetési alapra korlátozódhatnak. Más típusú számlák szinte az egész kölcsönös alapok univerzuma elérhető megvásárlásra.
Milyen befektetési lehetőségei vannak?
Az 529. §-ban a megtakarítási tervek egy előre beállított menüt kínálnak a befektetési alapok befektetési lehetőségeiről. Leggyakrabban az állam 529. szekciója egy befektetési alapkezelővel köt szerződést a terv irányítására. Ezzel szemben a vállalat befektetési alapjai a rendelkezésre álló befektetési lehetőségek mértéke.
Az 529. sz. Megtakarítási tervek közül sok az "életkor alapú" befektetési lehetőségeket kínálja, amelyek az Ön állampolgársága alapján osztják fel befektetéseit állomány , kötvény és pénzpiaci alapok között. Ahogy öregszenek, az alap befektetéseinek konzervatívabbá válik.
A 12 hónapos időszakban csak egyszer módosíthatja befektetési stratégiáját. Kivételt képez, ha az eszközeit áthelyezi egy állam tervéből a másikba, vagy az új 529-es tervet áthelyezi egy új kedvezményezettre.
Milyen adókedvezmények vannak?
Az 529. sz. Terv legnagyobb adókedvezménye az, hogy lehetővé teszi az adó-halasztott felhalmozódást és az adómentes kivonásokat a képzett kiadásokhoz.
Más szóval, nem kell adót fizetnie az eredeti beruházás éves növekedéséből, ha a pénzt oktatási célra használják.
Nincs szövetségi "adólevonás" a pénz 529. sz. A hozzájárulások "adózás utáni" dollárral készülnek, és nem csökkentik az IRS-vel szembeni kötelezettségeit.
35 állam, köztük a District of Columbia, jövedelemadó-levonást nyújt lakóitól az 529. sz. Terv finanszírozására. Gyakran ez a levonás korlátozódik az állam tervének használatára.
Ezen túlmenően az 529. sz. Tervek lehetővé teszik az öröklési adók elkerülésére irányuló, meglehetősen fejlett ingatlanadó-tervezési stratégiákat.
Melyek a támogatható költségek?
A számlatulajdonos kezdeményezheti az adómentes elosztást a kedvezményezett nevében a "képzett" főiskolai vagy posztgraduális iskolai költségekre (a legtöbb államban). A Coverdell ESA-val ellentétben az általános és középiskolai oktatás nem minősül költséghatékonyságnak az 529. szekcióban.
Az 529. szakasznak az IRS szabályai a minősített kiadásokra, még mindig meglehetősen liberálisak, szigorúbbak, mint a Coverdell is:
- Oktatás
- Szoba és étkezés (a hallgatónak legalább félig be kell jelentkeznie)
- Számítógépek / Laptopok (csak akkor, ha az iskola megkívánja őket)
- Könyvek és kellékek (az egyetem által előírtak szerint)
Hogyan illeszkedik a 529. szakasz a szövetségi pénzügyi támogatási jogosultságra?
Az 529. sz. Megtakarítási számlák minimális hatást gyakorolnak a szövetségi pénzügyi támogatásra, mivel ezek a szülő eszközének minősülnek. Mint ilyen, az értékük 5,64% -át a pénzügyi támogatási jogosultságok alapján számolják.
Ezenkívül egyes államok teljesen kizárják az 529. § szerinti eszközöket az állami finanszírozású pénzügyi támogatásra való jogosultságból.
Ha a tulajdonos egy nagyszülő, a kiterjesztett család tagjai vagy egy független személy, azt állítják, hogy az eszközök egyáltalán nem számítanak pénzügyi támogatásnak . Ennek az az oka, hogy nincs helye a FAFSA-űrlapon szereplő szülő vagy diákon kívüli személyek tulajdonának bejelentésére.
Jogosultsági
Az 529. § szerinti megtakarítási tervek a legrugalmasabb támogathatósági szabályokat tartalmazzák minden kollégiumi megtakarítási jármű esetében. Lényegében bárki megnyithatja és hozzájárulhat az 529. szekcióhoz bárki másért, tekintet nélkül a párt életkorára, jövedelmére vagy kapcsolatára.
Hozzájárulási szabályok
A hozzájárulási összegekre vonatkozó egyetlen korlátozás egy címzettenként "élettartamkorlát", amelyet minden egyes állam állapít meg. Ez a korlát arra törekszik, hogy az egyének drámai módon túlfinanszírozzák a kollégiumi megtakarítási számlát, amire valóban szükség van rá. Ez az élettartam korlátozza a 100 000 dollár közepétől a több mint 300 000 dollárig terjed, és országonként változik.
Ezenkívül a közreműködőknek tisztában kell lenniük a nagyobb hozzájárulással kapcsolatos adományi adószabályokkal. Általában 12 000 dollár ajándékot adni a házastársán kívül bárkinek, az adott évre szóló adóbevallást kell benyújtania.
Az 529. §-on belül külön rendelkezés van, amely lehetővé teszi az egyének számára, hogy egy év alatt egyetlen kedvezményezettre egy ötéves járulékot (60 000 dollár felnőtt / házastárs) adjanak be a tervbe, anélkül hogy adót fizetnének az összegre.
- Ennek az összegnek a ajándéka különleges választást tesz szükségessé a kezdeti ajándékozás évében a 709 szövetségi nyomtatványon.
- A további öt évre szóló további ajándékok, ha nem az 529. szekcióban szerepelnek, valószínűleg kiváltják a túlzott összegű adót.
Hozzájárulás határideje
Nincs határidő az 529. szakaszban való részvételhez.
Visszavonási szabályok
Az oktatási költségek fedezésére szolgáló adományok és büntetések nem állnak fenn, feltéve, hogy a visszavonás nem haladja meg a képzett költségek tényleges összegét. Ha a többletkészletek visszavonásra kerülnek, egy rész adókötelezettséget és 10% -os büntetést von maga után (ez bizonyos esetekben lemondható).
A fel nem használt pénzeszközök kezelése
Nincsenek szabályok és korhatárok arra vonatkozóan, hogy mikor kell felhasználni az 529. sz. Alapokat. Ha már nincs szükség egy 529. sz. Tervre az egyén számára, átkerülhet egy másik jövőbeli hallgatói számlájára. Ez magában foglalja az eredeti kedvezményezett, szülők, unokatestvérek, nagynénik és nagybácsik és családtagjaik közvetlen családtagjait.