Az 529-es terv kedvezményezettjének módosítása nem komplikált
Egy 529-es főiskolai megtakarítási terv hasznos eszköz lehet e költségek tervezésekor.
Ezek a tervek adózási szempontból előnyös módszert kínálnak a kollégium megmentésére, a születéskor kezdődően. A 2017-es adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény nemrég kiterjesztette az 529 tervre vonatkozó iránymutatásokat, amelyek lehetővé teszik a szülők számára, hogy évente 10 000 dollárra vonják le ezeket a terveket magán- vagy vallási általános és középfokú oktatásra.
De mi történik, ha a hallgató nem használja az 529-es tervben elmentett összes pénzt a nevükben? Vagy, mi lenne, ha egyáltalán nem akarták eljutni az egyetemre? Rendszeresen az 529-es megtakarítási tervből való kivonulást a képzettséggel nem rendelkező oktatási kiadások kivételével 10 százalékos adócsökkentés és rendszeres jövedelemadó alá kellene vonni. Van azonban megoldás az adócsalás elkerülésére: a terv kedvezményezettjének megváltoztatása.
529 A kedvezményezettek megváltoztatása
Az Internal Revenue Service (IRS) speciális iránymutatásokkal rendelkezik az 529-es megtakarítási terv kedvezményezettjének megváltoztatására. Szerencsére a változás nem túl bonyolult folyamat.
A legfontosabb dolog, amit szem előtt kell tartanunk, hogy az új kijelölt kedvezményezettnek képzett személynek kell lennie. A képzett személy a kedvezményezett családjának tagja. Az tartalmazza:
- A házastársuk
- Jogosultak, köztük egy anyós, após, sógor vagy sógornőjük
- Gyermekeik, beleértve a lépcsőfokokat, a gyermekeket vagy az örökbe fogadott gyermekeket
- A testvéreik, beleértve a testvéreket is
- Nõstényei vagy unokaöccsei
- Nagynénik és nagybácsik
- Első unokatestvérek
Ne feledje, hogy a fiók tulajdonosaként Ön nem a kedvezményezett. De ha 529 terv megtakarítást küldesz valaki másnak, magad vagy házastársod közül választhatod, hogy a kedvezményezett haladjon előre. Ha gyermeke gyermeket szenved, akkor kedvezményezettként is nevezhető.
Mindaddig, amíg az új kedvezményezett eleget tesz a régi kedvezményezett családjának tagságára vonatkozó követelményeknek, az adójóváírás nem keletkezik. De ha átküldi az 529-et bárkinek, aki nem illeszkedik a családi penészgéppé, úgy minősül a nem minősített visszavonásnak . Ebben a forgatókönyvben mind a 10 százalékos büntetés, mind a rendes jövedelemadó lenne alkalmazandó.
Hogyan változtatható meg egy 529-es terv kedvezményezettje
A kedvezményezett 529-es módosítása olyan egyszerű, mint a megfelelő adminisztrátori feladatok elvégzése. Meg kell adnia nevét és társadalombiztosítási számát, valamint a jelenlegi és az új kedvezményezett nevét és társadalombiztosítási számát. Meg kell jelölnie a két kedvezményezett közötti kapcsolatot, az átutalandó összeget, ahol ezeket az összegeket át kell adni, és hogy szeretné őket befektetni.
Lehetősége van arra, hogy megváltoztassa a kijelölt kedvezményezettet meglévő számlán vagy új 529-es terv létrehozásával, amely az új kedvezményezett nevében átutalja az átutalást. Ha pénzt veszel egy 529-es tervből, és áthelyezi egy másikba, akkor a legjobb, ha az aktuális tervfelügyelő elvégzi az ügyletet. Ha egy 529-es tervből közvetlenül el kell osztani az elosztást, és 60 napon belül nem veszi be az új tervbe, az ügylet számítana a nem minősített adóköteles kivonásnak.
Miért érti a kedvezményezettek megváltoztatását?
Ellentétben egy másik kollégiumi megtakarítási lehetőséggel, az Coverdell Education Savings Account , 529 tervek nem teszik meg a határidőt, hogy mennyi ideig menthet. Például egy Coverdell ESA-val, akkor köteles visszavonni az összes összeget a kedvezményezett 30. születésnapján; különben nagy összegű adócsődöt kell fizetnie a fennmaradó összegekért.
Ha a kedvezményezetteket egy 529-es tervvel megváltoztathatja, akkor nemcsak az adók elkerülését teszi lehetővé, hanem a megtakarításokat is lehetővé teszi az adóelőnyben történő növekedéshez. Ha a gyermeke, például a 20 000 dollárra kiterjedő egyetemi diploma még az 529-es tervében, akkor ideiglenesen nevezheti magát a kedvezményezettnek, és folyamatosan járulhat hozzá rendszeresen. Ha egyszer már saját gyermekük van, áthelyezheti a tervet helyettük. Időközben a számla megnövekedett, mind a rendszeres hozzájárulásai, mind a befektetései által generált hozamok révén.
Ne felejtse el felülvizsgálni a befektetési döntéseit
Az egyéni 529-es tervek nagymértékben eltérhetnek abban, hogy hogyan lehet megtakarításokat befektetni, de a célalapú alapok népszerűek. Ezek az alapok előre meghatározott eszközallokációval rendelkeznek, amely idővel igazodik, mivel a kijelölt kedvezményezett közelebb kerül az egyetemi életkorhoz. Ha egy 529-es számlát átküld a 22 éves főiskolájáról az ötéves unokahúgára, frissítenie kell eszköztárát, hogy tükrözze a hosszabb idővonalat, amíg kollégiumba nem kerülnek. És miközben különböző alapokat gondolsz, időbe menj, hogy ellenőrizd minden egyes díjat és teljesítményt, hogy megtaláld a megfelelő egyensúlyt a költségek és a megtérülés között.