Példák
Az 529-es tervek és a Roth IRA-k lehetővé teszik az adómentes pénzeszközök felhalmozását, ha a disztribúciókat a QHEE-hez használják.
Ezenkívül a QHEE-hez felhasznált korai IRA-kivonások (az 59. életév betöltését megelőzően) mentesülnek a 10% -os korai visszavonási bírság alól , bár a visszavont összeg továbbra is rendes jövedelemadó lenne.
Az IRS honlapja minősített felsőoktatási kiadásokat határoz meg:
"a diákok bejutásának vagy részvételének igénybevételéhez szükséges tandíj, könyvek, készletek és felszerelések, amelyek egy elismert oktatási intézménybe tartoznak, és magukban foglalják a speciális igényű szolgáltatások igénybevételére fordított kiadásokat is, amelyek a beiratkozáshoz vagy a részvételhez kapcsolódnak. Emellett, ha az egyén legalább féléves hallgató, a szoba és a fedélzeten képzett felsőoktatási költségek állnak fenn. "
Sok iskola vagy program most már laptopokat vagy számítógépeket igényel (hmmm ... talán még egy iPad is). Ha igen, akkor ez a költség "a tanuló beiratkozásához vagy részvételéhez szükséges felszerelésnek számít". És vegye figyelembe, hogy a részmunkaidős diákok számára a helyiség és a fedélzeten felmerülő költségekre felár fizet.
Ellenõrzés esetén gyõzõdjön meg róla, hogy az iskola rendelkezésére bocsátja az összes szükséges felszerelést, valamint az osztálytanulmányban foglalt követelményeket. És természetesen meg szeretné tartani a bevételeket, így megmutathatja, hogy mennyit fizetett, miért.
Ha a hallgató más olyan juttatásokra is jogosult lehet, mint például az élethosszig tartó tanulási kredit , akkor lehet, hogy nyomon kell követnie valamilyen úgynevezett korrigált minősített felsőoktatási kiadást (AQHEE) - és csak az alacsonyabb kiigazított összeg jogosult lenne az adókedvezményekre.
További információt megtudhat a 529-es adatrögzítésről.
Online támogatási jogosultságok
Valószínűleg a legjobb információforrás az IRS adókedvezmények az Oktatási Központ számára, mivel számukra az, hogy mi és mi nem tekinthető képzett oktatási költségnek. A könnyen használható információs központ további információkat nyújt az olyan témákról, mint:
- Ki vehet igénybe adóterheket az oktatási költségekhez?
- Melyik tandíjat és díjakat levonhatóak (a bejelentési státusz alapján)
- Függetlenül attól, hogy a diákhitel-kölcsönök levonhatók-e vagy sem (a Módosított korrigált bruttó jövedelem limitek alapján)
- Képzett hallgatói hitel meghatározása
- A képzett oktatási költségek meghatározása (tandíj és díj, terem és fedélzeten, könyvek, felszerelések, felszerelések, egyéb költségek, mint például a szállítás)
- Annak meghatározása, hogy mennyi helyet és táblát használnak
- Annak meghatározása, hogy a munkával kapcsolatos oktatás üzleti levonásként igényelhető-e
- A munkáltató által előírt oktatás vagy törvényi előírások
- Az oktatás a készségek fenntartására vagy javítására
Egyéb adókedvezmények az oktatás költségeihez
Munkavégzés közben és az iskolában lehetséges, hogy kizárhat bizonyos juttatásokat jövedelméből. Tudjon meg többet az IRS Publication 970 Adójellegű Oktatásban.