Megtudhatja, mikor változik a változás
Íme egy összefoglaló arról, hogy a törvény hogyan változtatja meg a jövedelemadókat, a gyermek- és időgondozásra vonatkozó levonásokat és az üzleti adókat.
Jövedelemadó
A törvény a hét jövedelemadó-kategóriát tartja, de csökkenti az adókulcsokat . Az alkalmazottak látni fogják a 2018 februári fizetési bérek visszatartását tükröző változásokat. Ezek az arányok 2026-ban visszaállnak a 2017-es arányokra.
A törvény a következő táblázatot hozza létre. A jövedelmi szintek minden évben növekedni fognak az inflációval. De lassabban emelkednek, mint a múltban, mert a törvény a láncolt fogyasztói árindexet használja. Az idő múlásával több embert helyeznek át magasabb adóbevallásokká.
| Jövedelemadóráta | Jövedelemszintek azok számára, akik: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Egyetlen | Házas-Joint |
| 10% | 10% | $ 0- $ 9525 | $ 0- $ 19.050 |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77.400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82.500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157.500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 33% -35% | 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 39,6% | 37% | $ 500,000 + | $ 600,000 + |
A Trump adóterve megduplázza a szokásos levonást . Egyetlen filer levonása 6 350 dollárról 12 000 dollárra emelkedik.
A Házas és Közös Filers levonása 12.700 dollárról 24.000 dollárra emelkedik. Visszatér a jelenlegi szintre 2026-ban. Becslések szerint az adófizetők 94 százaléka lesz a szokásos levonás. A Lakásépítők Országos Szövetsége és a Realtors Országos Szövetsége ellenezte ezt. Mivel több adófizető szokásos levonást vállal, kevesebbet élvezne a jelzálogkölcsön-levonás előnye.
Ez csökkentheti a lakásárakat. De ez jó alkalom lehet erre. Sokan aggódnak amiatt, hogy az ingatlanpiac olyan buborékban van, amely újabb összeomláshoz vezethet .
Ez megszünteti a személyes mentességeket . A törvény előtt az adóalanyok kivették a 4.150 dollárt a jövedelemtől minden igényelt személy számára. Ennek eredményeként egyes, sok gyermekkel rendelkező családok magasabb adókat fizetnek a törvény fokozott mértékű levonása ellenére.
A törvény megszünteti a legtöbb részletezett levonást . Ez magában foglalja a mozgó költségeket is, kivéve a katonaság tagjait. Azok, akik fizetik az étkezést, már nem vonhatják le, míg azok, akik megkapják. Ez a változás 2019-ben kezdődik 2018-ban aláírt válások esetén.
A jótékonysági járulékokat, a nyugdíjazási megtakarításokat és a hallgatói hitelek kamatait vonja le.
A törvény korlátozza a jelzálogkötvény levonását az első 750.000 dolláros hitelre. A háztartási hitelkeretre vonatkozó kamatot már nem lehet levonni. A jelenlegi jelzálog-tulajdonosokat nem érinti.
Az adófizetők levonhatják az állami és helyi adók legfeljebb 10 000 dollárt . Nekik kell választaniuk az ingatlanadó és a jövedelem vagy a forgalmi adó között. Ez káros hatással lesz az adófizetőkre a magas adóintézményekben, például New Yorkban és Kaliforniában.
A törvény kiterjeszti az orvosi kiadások levonását 2017-re és 2018-ra.
Lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy levonják az orvosi költségeket, amelyek 7,5 százalék vagy annál több jövedelem. A számlát megelőzően a vágás 10 százalék volt az 1952 után születetteknél. Az időseknek már volt a 7,5 százalékos küszöbérték. Legalább 8,8 millió ember használta a levonást 2015-ben.
A törvény hatályon kívül helyezi az Obamacare adót az egészségbiztosítás nélküli személyek számára 2019-ben. A kongresszusi költségvetési hivatal megbízatása nélkül 13 millió ember veszít el terveit. A kormány megmenteni 338 milliárd dollárt, mivel nem kell fizetnie a támogatásokért. Az egészségügyi költségek azonban emelkedni fognak, mivel kevesebb ember kapja meg a megelőző ellátás költségeit, hogy elkerülje a költséges sürgősségi ellátást. Susan Collins szenátor, az R-Maine csak azért fogadta el a törvényjavaslatot, mert Trump megígérte, hogy a Murray-Alexander törvényjavaslatban vázolt biztosítók támogatását visszaállítja.
A 7 milliárd dolláros támogatások megtérítik őket az alacsony jövedelmű amerikaiak költségeinek csökkentésére. De a CBO azt mondta, hogy nem ellensúlyozza a magasabb egészségügyi ellátási árak által létrehozott mandátum hatályon kívül helyezését.
A törvény megkétszerezi az állami adómentességet 11,2 millió dollárra egyszemélyes és 22,4 millió dollárt a párok számára. Ez segíti a népesség legnagyobb 1 százalékát, aki fizet. Ezek az első 4,918 adóbevallás 17 milliárd dollár adót tartalmaz. A mentesség 2026-ban visszaáll a törvény előtti szintre.
Tartja az Alternatív Minimum Adót . Ez növeli a mentességet a 54.300 dollárról $ 70.300 dollárra, a 84.500 dollártól a 109.400 dollárig. A mentességek 500 000 dollárra, egyszemélyesre és 1 millió dollárra változnak. A mentesség 2026-ban visszaáll a törvény előtti szintre.
Gyermek és idősebb gondozás
A törvény növeli a gyermek adójóváírást 1000 dollárról 2000 dollárra. Még azok a szülők is, akik nem keresnek elegendő adót fizetni, akár 1,400 dollárig is igényelhetik a hiteleket. A jövedelemszintet 110.000 dollárról 400.000 dollárra növeli a házas adóalanyok számára.
Ez lehetővé teszi a szülők számára, hogy magán és vallási K-12 iskolákban 529 megtakarítási megtakarítási tervet használjanak. Használhatják a pénzeszközöket az otthoni diákok költségeihez is.
Lehetővé teszi, hogy 500 dollár jóváírást kapjon minden nem gyermek számára. A hitel segít az idős szülők gondozásában.
Üzleti adók
A törvény csökkenti a társasági adókulcs 35 százalékról 21 százalékra, a legalacsonyabb 1939 óta. Az Egyesült Államokban az egyik legmagasabb a világon. De a legtöbb vállalat nem fizeti a legmagasabb árat. Átlagosan a tényleges arány 18 százalék. A nagyvállalatoknak adóügyvédeik vannak, akik segítenek nekik elkerülni a többet.
A szokásos levonásokat 20 százalékra emeli az átmenő vállalkozások számára. Ez a levonás 2025 után fejeződik be. Az átmenő vállalkozások magukban foglalják az egyéni vállalkozást, a partnerséget, a korlátolt felelősségű társaságokat és az S vállalatokat. Ide tartoznak az ingatlancégek, a fedezeti alapok és a magántőke-alapok is . A levonások fokozatosan megszűnnek a szakembereknek, miután bevételeik elérik a $ 157,500-os egyszemélyes és a $ 315,000-t.
A törvény korlátozza a vállalatok azon képességét, hogy levonják a kamatkiadásokat a jövedelem 30 százalékára . Az első négy év során a jövedelem az EBITDA-n alapul. Az ötödik évben kezdve a kamat és az adók bevételein alapul. Ez drágábbá teszi a pénzügyi cégek számára a kölcsönzést. Kevésbé valószínű, hogy a vállalatok kötvényeket bocsátanak ki és visszavásárolják az állományukat. A részvényárak eshetnek. De a korlát más adókedvezményekért fizet bevételt.
Lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy az elszámolható eszközök költségét egy év alatt le lehessen számolni, ahelyett, hogy több éven keresztül amortizálnák őket. Ez nem vonatkozik a struktúrákra. Ahhoz, hogy jogosult legyen, a felszerelést 2017. szeptember 27-e és 2023. január 1. előtt kell megvásárolni.
A törvény megerõsíti a nyereséges nyereségre vonatkozó követelményeket. A behajtott kamat adókulcs 23,8 százalékkal a legmagasabb 39,6 százalékos jövedelem arány helyett. A cégeknek évente kell tartaniuk az eszközöket az alacsonyabb kamatozáshoz. A törvény kiterjeszti ezt a követelményt három évre. Ez bántalmazhat olyan fedezeti alapokat, amelyek gyakran kereskednek. Ez nem érinti a magántőke-alapokat, amelyek az eszközöket körülbelül öt évig tartják. A változás 1,2 milliárd dollár bevételt jelentene.
A törvény megszünteti a vállalati AMT-t. A vállalati AMT 20 százalékos adókulcsot indított, ha az adójóváírások a cég tényleges adókulcsát 20 százalék alá csökkentették. Az AMT szerint a vállalatok nem tudtak levonni a kutatási és fejlesztési ráfordításokat vagy beruházásokat egy alacsony jövedelmű szomszédságban. A vállalati AMT megszüntetése 40 milliárd dollárral növeli a hiányt.
A Trump adóterve a jelenlegi "világméretű" adórendszertől a "területi" rendszerig történő változtatás mellett szól. A világszerte alkalmazott rendszerben a multinacionális cégek adóztatják a külföldön szerzett jövedelmet. Nem fizetik az adót, amíg a nyereséget nem hozják haza. Ennek eredményeképpen számos vállalat hagyja a tengerentúlon parkolt. A területi rendszerben nem adóztatják azt a külföldi profitot. Valószínűbb, hogy újra befektetik az Egyesült Államokba. Ez a legjobban a gyógyszeripari és csúcstechnológiai vállalatok számára fog részesülni.
A törvény lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy hazatérjenek a külföldi készpénzállományban lévő 2,6 trillió dollárt . 15,5 százalékos adókulcsot fizetnek készpénzre és 8 százalékkal a felszerelésre. A Kongresszusi Kutató Szolgálat úgy találta, hogy egy hasonló 2004-es adóünnep nem sokat tett a gazdaság fellendítésére. A vállalatok visszaváltott készpénzt osztottak ki a részvényeseknek, nem pedig a munkavállalóknak. 2018 márciusától az adócsökkentés rekordszámú egyesülést eredményezett.
Az Apple beleegyezett, hogy 38 milliárd dollárt fizet, hogy akár 252,6 milliárd dollárt is tudjon hazautalni tengerentúli készpénzben. 30 milliárd dollárt fektet be a tőkebefektetésekbe, 20 000 munkahelyet teremtve. A hazatelepítés emelheti a kincstári hozamokat is. A vállalatok a legtöbb pénzzel rendelkeznek a 10 éves kincstárjegyben . Amikor eladják őket, a túlkínálat magasabb hozamot eredményez.
Lehetővé teszi az Északi-sarki Nemzeti Vadrezervátum olajfúrását . Ez becslések szerint 1,1 milliárd dollár bevételt eredményez 10 év alatt. De a fúrás a menedékben nem lesz nyereséges, amíg az olajárak legalább 70 dollár hordónként.
Az elektromos járműveket és szélerőműveket adójóváírások megtartása mellett.
Az árvasági gyógyszer kutatásának levonását 50 százalékról 25 százalékra csökkentik. A ritka betegségek gyógyszerei ritka betegségeket céloznak meg.
A törvény csökkenti a sört, a borokat és a likőröket . A Brookings Institute becslései szerint évente további 1.550 alkohollal kapcsolatos haláleset keletkezik. A tanulmány megállapította, hogy az alacsonyabb alkoholárak közvetlenül kapcsolódnak több vásárláshoz és magasabb halálozási díjhoz.
Hogyan befolyásolja Önt
Az adóterv nemcsak egyéneket segíti a vállalkozásokat. Az üzleti adócsökkentések állandóak, míg az egyéni csökkentések 2025-ben lejárnak. De az ország legnagyobb magán munkáltatója, Walmart azt mondta, hogy emelni fogja a béreket. Az adócsökkentésekkel megtakarított pénzt az 1000 dolláros bónuszok kifizetésére és az előnyök növelésére is felhasználja.
A magánszemélyek között a magasabb jövedelmű családokat segítené. Az adóalap azt mondta, hogy a 95-99 százalékos tartományban 2,2 százalékos adóbevétel-növekedést kap. A 20-80 százalékos jövedelmi tartományban lévők 1,7 százalékos növekedést kapnak.
Az adópolitikai központ egy kicsit többet törött. A lakosság legalacsonyabb jövedelmű ötödében a lakosság jövedelme 0,4 százalékkal nő. A következő legmagasabb ötödben lévőek 1,2 százalékos lendületet kapnak. A következő két kvintilis jövedelmük 1,6 százalékos és 1,9 százalékos növekedést mutat. De a legnagyobb növekedés, 2,9 százalék, a legmagasabb rangú ötödben lévőké.
A törvény az USA progresszív jövedelemadóját visszafogja . Az adókulcsok mindenki számára csökkentek, de a leginkább a legmagasabb jövedelmű adózókra esnek.
A standard levonás növekedése 6 millió adófizető számára lenne előnyös. Ez az összes adózó 47,5 százaléka, az Evercore ISI szerint. De sok jövedelemkategória esetében ez nem kompenzálja az elveszett levonásokat.
A törvény az Adóügyi Vegyes Bizottság szerint az elkövetkező 10 évben 1 trillió dollárral növeli a hiányt . Azt állítja, hogy a törvény évente 0,7 százalékkal fogja növelni a növekedést, csökkentve ezzel az adócsökkentésből származó bevételkiesést.
Az adóalap kissé eltérő becslést tett. Azt mondta, hogy a törvény majdnem 448 milliárd dollárt fog hozzáadni a hiányhoz a következő 10 évben. Maguk az adócsökkentések 1,47 milliárd dollárba kerülnének. Ez azonban 700 milliárd dolláros növekedést és megtakarítást eredményez az ACA megbízatásának megszüntetésében. A terv évente 1,7 százalékkal növelné a GDP-t. Ez 339 000 munkahelyet teremtene, és 1,5 százalékkal növelné a béreket.
Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma beszámolt arról, hogy a törvényjavaslat 1,8 trillió dollárt hozna új bevételként. Átlagosan évi 2,9 százalékos gazdasági növekedést prognosztizál. A Pénzügyminisztérium jelentése annyira optimista, mert feltételezi, hogy a Trump tervei teljes egészében megvalósulnak. Ezek közé tartoznak az infrastrukturális kiadások, a dereguláció és a jóléti reform.
Az adósságnövekedés azt jelenti, hogy a költségvetés-tudatos republikánusok tevékenykedtek. A párt nehezen küzdött a megkötéshez . 2011-ben egyes tagok még inkább veszélyeztették a tartozást , mintsem hozzá. Most azt mondják, hogy az adócsökkentések annyira növelnék a gazdaságot, hogy a kiegészítő bevételek ellensúlyoznák az adócsökkentést. Nem veszik figyelembe az okokat, amelyek miatt a Reaganomics ma nem működne .
A 20 trillió dolláros államadósságra gyakorolt hatás végül a tervezettnél magasabb lesz. A jövőbeli kongresszus valószínűleg kiterjeszti a 2025-ben lejáró adócsökkentéseket.
A szuverén adósságnövekedés hosszú távon lassítja a gazdasági növekedést . A befektetők ezt a jövő generációi adóemelésként látják. Ez különösen igaz, ha az adósság és a bruttó hazai termék aránya közel 77 százalék. Ez a fordulópont, a Világbank tanulmánya szerint. Úgy találta, hogy az adósság minden százalékpontja felett az ország 1,7 százalékos növekedést jelent. Az adósság GDP-arányos aránya az adócsökkentés előtt 104 százalék volt.
A kínálati oldali gazdaságtan az az elmélet, amely szerint az adócsökkentések növelik a növekedést. Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma elemezte a Bush adócsökkentésének hatását. Úgy találta, hogy rövid távon lendületet adott a már gyenge gazdaságban. De a gazdaság 2017-ben erős.
Továbbá a kínálati oldali gazdaság a Reagan-adminisztráció során dolgozott, mert a legmagasabb adókulcs 70 százalék volt. A Laffer Curve szerint ez a tiltott tartományban van. A tartomány olyan magas adókulcsokon következik be, hogy a csökkentések növelik a növekedést ahhoz, hogy ellensúlyozzák a bevételkiesést. A lecsökkentett közgazdaságtan azonban már nem működik, mert a 2017-es adókulcsok fele akkoraak, mint az 1980-as években.
Számos nagyvállalat megerősítette, hogy nem fogja alkalmazni az adócsökkentéseket munkahelyteremtés céljából. A vállalatok 2001-ben rekord 2,3 milliárd dollár készpénztartalékot tartanak, ami 2001-ben kétszeresére nőtt. A Cisco, a Pfizer és a Coca-Cola vezérigazgatói a készpénzt külön osztalékot fizetik a részvényesek részére. Az Amgen vezérigazgatója a bevételt a részvények visszavásárlására használja fel. Valójában a társasági adócsökkentések növelik a részvényárakat, de nem fognak munkahelyeket teremteni.
A legjelentősebb adócsökkentéseknek a középosztályba kell menniük, akik nagyobb valószínűséggel költenek minden dollárért. A gazdag adócsökkentést takaríthat meg vagy fektethet be. Segít a tőzsdén, de nem vezet a kereslethez. Miután a kereslet ott van, akkor a vállalkozások létrehoznak munkahelyeket, hogy megfeleljenek. A középosztályú adócsökkentések több munkahelyet teremtenek . De a legjobb munkanélküliségi megoldás a kormányzati kiadások az infrastruktúra kiépítése és a munkahelyek közvetlen létrehozása érdekében .
A törvény segíthet a bevándorlóknak, akiket a halálos akcióval védettek a gyermekkorúak számára. Az egyik Trump bevándorlási politikája , hogy 2018 márciusában befejezze a programot. Jeff Flake szenátor, az R-Ariz. Szenátus vezetõi beleegyeztek abba, hogy a programot tartósan cserébe szavazzák.
Trump ígéretei már nem szerepelnek a tervben
A Trump 2016-as ajánlata akár 2.000 dollárt is engedélyezhetett, hogy letétbe helyezték a függő gondozási megtakarítási számlára. A számla adófizetés nélkül nőhet a gyermekek oktatásához. Az adófizetők szintén megkaphatják az elért jövedelemadó-jóváírás visszatérítését, és letétbe helyezhetik a DCSA-ban.
Trump megígérte, hogy megszünteti az AMT-t az egyének számára.
Trump megígérte, hogy növeli a nyereséget terhelő nyereséget terhelő adókat, nem csak a megnehezedett követelményeket. De az említett iparágak lobbistái meggyőzték a kongresszust, hogy figyelmen kívül hagyja Trump ígéretét.
Trump megígérte, hogy megszünteti a Megfizethető Care Act -et a befektetési jövedelemadóval kapcsolatban.
Trump egyéb politikái: Egészségügy | Munkahelyteremtés Adósságcsökkentés | NAFTA | Trump versus Obama