Annak tudatában, hogy mit nem lehet levonni, pénzt takaríthat meg adóidős időben
A TCJA csípődik, sőt megszünteti a sok részletezett levonást, de a változások többsége átmeneti.
2025-ben lejárnak, hacsak a kongresszusi szavazás nem tartja meg őket, vagy mindegyiket. Eközben érdemes lenne megtervezni ennek megfelelően, ha normális esetben igényt tartott ezekre a levonásokra.
Az orvosi költségek levonása
Az egészségügyi kiadások tételes levonásának változása valójában adófizető, legalábbis rövid ideig.
Ön csak akkor követelhet levonást a kiadások azon részéhez, amely meghaladta a módosított bruttó jövedelem 10 százalékát a 2016-os adóéven keresztül. A TCJA ezt a küszöbértéket 7,5 százalékra csökkenti, bár csak a 2017 és 2018 adóévekre. Ez a rendelkezés visszamenőleges, ezért egy kis ajándékot kapsz, ahogyan a 2017-es bevétel elkészítéséhez jársz - az orvosi költségekben valamivel többet lehet levonni .
A többi szabály ugyanaz marad. Ön igényelheti magának, házastársának vagy az eltartott személynek felmerült költségeit, és ugyanabban az évben kell kifizetnie őket, mint levonást igényel.
A 7,5 százalékos küszöböt 2019-ben tervezik, hogy akár 10 százalékkal is visszaállhasson, ezért inkább a pénzt többet, mint később szeretné eltölteni, ha figyelembe veszi a törvény által levonható választható eljárásokat. Ne feledje, hogy a kozmetikai típusú műtétek és kezelések nem vonhatók le, bár azok, amelyek megelőző jellegűek és azok, amelyek a meglévő problémákat kezelik.
Az állami és helyi adók levonása (SALT)
Ez a levonás forró viták tárgya volt, mivel a TCJA 2017 végén véget ért a kongresszuson. Korábban korlátlan volt, és számos adót tartalmazott: ingatlanok, értékesítések és jövedelem , bár Önnek választania kellett volna levonva a forgalmi adókat vagy a jövedelemadókat. Ön nem követelhet levonást mindkettő számára.
Ez még mindig a szabály, de most már van egy általános korlátja annak, hogy mennyit lehet levonni. 10 000 dollárra jut a TCJA feltételei szerint. Ha 6000 dollárt fizet az ingatlanadók és 5.000 dollár nyereségadók összesen 11.000 dollárért, akkor 2018-tól kezdődően el fog veszíteni a levonást 1000 dollárért. Vagy követelhet $ 5,000 ingatlanadóból vagy $ 4,000 bevételi adót, de ez a másik 1000 dollár a teljes kifizetett $ 11.000 már nem áll rendelkezésre. Ez valóságos csapást fog jelenteni azok számára, akik magas jövedelemadóval rendelkező országokban élnek, vagy magas adótartozással rendelkező területeken, például New Yorkban, New Jerseyben, Kaliforniában és a District of Columbia-ban.
És ha házasok vagy, és önálló visszatérést küldesz, akkor a 10 000 dolláros értéket félig kell levágnod. Ezek a bejelentők csak az állami, vagyoni és helyi adókból álló 5.000 dolláros levonásra jogosultak. Ez a szabály azonban nem vonatkozik a háztartásfiókok egyikére vagy a vezetőre - a teljes 10 000 dollárt igényelhetik.
A külföldi ingatlanadókat sem lehet levonni. A TCJA megszünteti ezt az adójogi rendelkezést.
Meg tudja-e fizetni az adókat az öreg levonás megszerzéséhez?
Az új adótörvény e szempontja szerint sok adófizető 2017 végén megszállta a helyi ingatlanadót értékelő irodáit. Remélve, hogy előre fizetik a 2018-as adókat, így továbbra is igényelhetik a teljes összeg levonását. De 2017. december 27-én a Belső Bevételi Szolgálat tényleg azt mondta: "Nem olyan gyorsan." Ha előre fizetett 2018-as ingatlanadóját decemberben, akkor csak 2017-ben levonhatók, amennyiben már értékelték őket. Más szóval, ténylegesen kapott egy törvényjavaslatot a 2018-as adókra vonatkozóan - és kifizette őket - 2017. december 31-e előtt. 2017-es levonást nem igényelhet arra vonatkozóan, amit az IRS "előre jelzett" 2018-as adóknak számít.
Az otthoni jelzálogjövedelem levonása
Ez a levonás nem szűnt meg, de szenvedett.
Most már korlátozottabb, de igazságos, sok adófizető nem fogja érezni a harapást. Csak azok lesznek érintettek, akik megengedhetik maguknak a jelentős jelzálogkölcsönöket.
2017-ig az 1 millió dolláros jelzáloghitelek után levonhatja a kamatot, ha első vagy második lakóhelyet vásároltak, vagy 500 ezer dollárt, ha házas volt és külön visszaváltást nyújtott be. Lehetne levonni a 100 000 dollárig terjedő home equity kölcsönt is. A TCJA csökkenti a 750 000 dollárra, vagyis a 375 ezer dollárra jutó felvásárlási kölcsönöket, és a házas adófizetők külön-külön benyújtják, és a lakossági kölcsönökre vonatkozó kamatot nem lehet levonni.
Más szóval, hacsak nem jogosult 750,000 dolláros plusz jelzálogra, nem sok változás van az Ön számára.
Az alkalmazandó időpontok nem annyira egyértelműek a levonás módosításaival. A régi 1 millió dolláros limit nem egészen 2017. december 31-ig tart. Ez csak a 2017. december 14-e előtt szerződött jelzálogokra vonatkozik, és 2018. április 1-jéig be kell zárnia az ingatlant.
És itt van még egy ránctalanítás: a meglévő jelzálogot akkor lehet refinanszírozni, ha december 201-e előtt a 2018-as vagy annál későbbi adóévben vettétek fel, és még mindig levonhatja a kamatokat, de csak akkor, ha a refinanszírozott összeg nem nagyobb, mint a régi hitelegyenlege. Ne felejtsük el, hogy a lakáscélú hitelek után járó kamat levonása megszűnt, de ha nem veszel ki pénzt, akkor jól vagy.
Munkavállalókat érintő elengedések
A TCJA szintén megszünteti a munkásosztály számára két előnyös levonást. Előfordult, hogy bizonyos mozgóköltségeket levonhatna, ha munkahelyi okokból át kellett költözni, többféle szabály alapján. Remélhetőleg 2017 december 31-éig költözött, vagy addig folytathatja ezt, amíg a TCJA 2025-ben lejár, mivel ez a levonás már nem több.
Technikailag ez egy lineáris levonás volt, a "részlet" a részletezett levonásokhoz vagy a standard levonáshoz. És ez a változás nem érinti az aktív katonai személyzetet. Még mindig igényelhetik ezt a levonást, és ha kényszerülnek a szolgáltatással kapcsolatos okok miatt.
Azok a különféle tételes levonások, amelyekkel a munkához kapcsolódó célokra fordított kiadások igénybe vehetők, eltűntek. Néhány egyéb levonás túlélte a TCJA-t, de nem ez. A világos oldalon ezek csak akkor voltak levonhatók, ha az AGI egyébként 2 százalékát meghaladta, és ha a munkáltatója nem térítette meg őket.
A balesetek és a lopások veszteségeinek levonása
A baleset- és lopásveszteségek tételes levonása túlélte ... egyfajta, de visszafelé fordították. 2018-tól kezdődően csak ezt a levonást követelheti, ha veszteséget szenvedett szövetségi nyilatkozat miatt katasztrófa miatt . Az amerikai elnöknek katasztrófára kell idéznie az eseményt. Szerencsére ez a legtöbb katasztrofális eseményre vonatkozik, mint például a hurrikánok, de szerencsétlen vagy, ha a szomszédja ellopja vadonatúj laptopját.
Nincs több Pease korlátozás
A jótékonysági levonások még mindig életben vannak, és változatlanok maradnak, és itt egy kis jó hír. Ez a levonás - valamint az otthoni jelzálogjövedelem-levonás - a Pease korlátai miatt 2017-re esett. A magas jövedelműek esetében ezek a korlátozások 3 százalékkal csökkentették az adóköteles jövedelem minden egyes dolláránál meghatározott küszöbértékeket, és végül A tételes levonások 80 százaléka.
A TCJA hatályon kívül helyezi a Pease korlátozásait, ezért haladjon előre, és adományozza kedvenc jótékonyságát, függetlenül attól, hogy mennyit keres. Ezt az adókedvezményt teljes mértékben érvényesítheti.
A standard deviáció és a részletezett levonások
Lehet, hogy nem minden puszta és sötétség van néhány adófizető számára. Igen, elveszítesz egy marék részletezett levonásokat, és más levonások korlátozottak. De a TCJA csaknem megduplázza a szokásos levonásokat az összes bejelentési státuszért: a 6.350 dollárról a 12.000 dollárra az egyszemélyes adófizetők számára, a 12.700 dollártól 24.000 dollárig a közösen benyújtott házas adófizetők, valamint a 9.350 és 18.000 dollár között azok számára, akik a háztartásfőnek minősülnek. Tehát miközben a rendelkezésre álló tételes levonások csökkenhetnek, a rendelkezésre álló standard levonás gomba keletkezik, ami potenciálisan ellensúlyozza a veszteséget.
Lehet, hogy kiderül, hogy ugyanabban az adózási helyzetben jár, mint korábban, vagy előfordulhat az új szabályok szerint. Ha Ön és házastársa történelmileg képes 20 000 dollár összegű levonásokra vagy ha a tételes levonások 2018-ban 24 000 dollár alá csökkentek az új törvény szerint, ténylegesen elveszítené a pénzét a tételezéssel. De az Ön pontos számától függően előfordulhat, hogy helyreállíthatja a helyzetet azzal, hogy helyette a szokásos levonást követeli.
Tervezze meg a 2018-as kiadásait ennek megfelelően, ha olyan kiadásokat tervezel, amelyek az adózási időszakban levonásra várnak, és vegye figyelembe, hogy helyettesítheti a különbséget - ha nem mindegy - a szokásos levonással szemben.