A magasabb nettó esélyt igénylő adótervezés eltérő megközelítése szükséges
A 2018-ban az adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény hatályba lépésével új adótörvényi változások esetén jó ideje biztosítani a magas nettó értékű adóalanyok számára, hogy újra megvizsgálják tervüket, hogy hogyan befolyásolják őket, és milyen lehetőségek vannak az adómegtakarításra.
Amikor leülsz a könyvelőjével vagy az adószakértővel, itt vannak a legfontosabb témák, amelyeket meg kell vizsgálni.
Befektetési adótervezés
Ha jelentős befektetési portfóliója van, valószínűleg találkozott a tőkenyereség adóval, amikor befektetéseket értékesít. A magasabb rövid lejáratú tőkenyereség-adó az egy évnél rövidebb futamidejű befektetésekre, míg az alacsonyabb hosszú lejáratú tőkenyereség ráta az egy évnél hosszabb befektetésekre vonatkozik.
Az új adóbevallás szerint a tőkeemelés aránya nem változott alapvető szerkezeti változásokon. A hosszú távú tőkenyereség aránya 0, 15 és 20 százalék még mindig érvényben van, de ezeknek a kamatlábaknak a módja megváltozott. A régi törvény a két legalacsonyabb adóbevallás esetében a 0 százalékos arányt alkalmazta, miközben a 15 százalékos arány a középső negyedre esett, a 20 százalékos arány pedig a legmagasabb adóbevallásban részesülő adózók számára volt fenntartva. Az adócsökkentésről és a foglalkoztatásról szóló törvény azonban összehangolja az adómértéket a legmagasabb adóköteles jövedelemszintekkel.
A rövid távú nyereségoldalon a nyilvánvaló változás magában az adókulcsok szerkezetátalakításával kapcsolatos. Egyedülállóak, akik 500 000 vagy annál több pénzt keresnek, és a 600 000 vagy annál magasabb összevont jövedelemmel rendelkező házaspárok a 37 százalékos adóbevallásba esnek. Ez a legmagasabb tőkenyereség arány, amelyről tudni kell, hogy Ön olyan nagy nettó tőkebefektető, aki rövid távú befektetéseket tervez.
Ingatlan és ajándék adótervezés
A Trump adótervezete megváltoztatta a birtok- és ajándékadókat, amelyek közvetlen hatással vannak a nagy nettó értékű egyénekre. A törvény megduplázta az adományokat, a birtokot és az átadási adómentességeket elhagyó generációkat , és 11,2 millió dollárra növelte az inflációt. Az adókivetés éves kizárási határa 15 000 dollárra emelkedik, míg az összes adókulcs 40 százaléka nem változik.
A nagy nettó értékű egyének számára, akik jelentős pénzügyi adományokat terveznek örököseiknek, a változás pozitív, mivel adómegtakarítást eredményezhet. Annak érdekében, hogy teljes mértékben kihasználhassák az adóváltoztatásokat a helyükön, fontos, hogy fontolja meg, hogy a jelenlegi ingatlanterv strukturált-e ahhoz, hogy kihasználhassa a magasabb ingatlan adóterhelését, miközben biztosítja, hogy ne továbbadjon (vagy kevesebbet ) vagyonát a házastársához, gyermekeihez vagy unokáihoz, mint amennyit az életedben kívánsz. A szövetségi ingatlanadó-tervezési erőfeszítéseit is koordinálnia kell minden olyan adózási vonatkozással, amely állami szinten kiváltható.
Fontos megjegyezni ezeket a változásokat: csak a 2025. december 31-ig érvényesek maradnak, hacsak nincs további adójogi frissítés.
Abban a pontban visszatérnek az alacsonyabb mentességi szintekre. A törvény jelenleg nem tartalmaz semmiféle rendelkezést a "visszafizetések" ellen, amely lehetővé tenné, hogy a korábbi pénzügyi adományokat a birtoka részeként adóztassák a régi korlátok alatt. Még mindig van idő olyan szabályozásokra, amelyek megtiltják a visszafordítások bevezetését, de ez az, amit figyelembe kell venni ajándékozáskor.
Jótékonysági adótervezés
A vagyonának jótékonysági részének adományozása adólevonást eredményezhet, és 2018-tól kezdődően a jogosult jótékonysági szervezeteknek fizetett pénzbeli hozzájárulás levonási limitje a módosított bruttó jövedelem 50 százalékáról 60 százalékra emelkedett. A törvény hatályon kívül helyezte a Pease-korlátokat is, amelyek korlátozzák a magas jövedelmű adóalanyok számára rendelkezésre álló jótékonysági levonásokat.
A levonások magasabb korlátja a nagy nettó értékű adófizetők javát szolgálja, akik tételezik, és nagy összegű adómentes vagyonátruházásokat hozhatnak létre azzal, hogy bizonyos eszközeit jótékonysági vezető járadékalapba helyezik.
Ha már meghaladja a 70 éves korosztályt, akkor elkerülheti a jövedelemadó megfizetését akár 100 000 dolláros jótékonysági adományokból is, amelyek egy hagyományos IRA-ből évente hozzáadott adókedvezményért járulnak hozzá. Adományozás egy adományozó által ajánlott alap is előzetesen adó levonása.
Ismét azonban ezek a változások a 2025. év végén lejárnak, ezért fontos előre megtervezni, hogy mielőbb kapjanak tőkebefektetéseket, mint később.
Az átmenő entitás jövedelem levonása
Az egyik végső adózási kérdés a nagy nettó vagyonú egyének számára, hogy fontolja meg az új 20 százalékos levonást az üzleti jövedelemre átmenő szervezetek számára. Ha olyan vállalkozást működtet, amelyet átmenő gazdálkodó egységként adóztat, akkor le lehet vonni a képzett üzleti jövedelem 20 százalékát a tetején, bizonyos korlátozásokkal. Ha egy magas jövedelmű kereső, aki birtokol egy üzletet, érdemes feltárnia a korlátolt felelősségű társaság alapításának előnyeit, hogy kihasználhassa ezt a levonást.
Ha vállalkozása C-vállalatként működik, akkor nem lesz képes kihasználni a levonást, de az adószám csökkenti a vállalati adókulcsot 35% -ról 21% -ra, ami újabb lehetőséget kínál az adómegtakarításra.