Amennyiben a beruházási jövedelmet adómentesnek kell tekinteni, mint a foglalkoztatási jövedelem?
Tőkeveszteség akkor jelentkezik, amikor az eszközt az eredeti árnál alacsonyabb értéken értékesítjük. Néhány tőkeveszteség használható az adóbevallás tőkenyereségének ellensúlyozására.
Ezzel csökkenteni kell a fizetett adók összegét.
A tőkenyereség csak akkor esedékes, ha eladja a befektetést. Például, nem tartozol adónak, míg az állomány értéke a portfólión belül. Miután eladja a részvényeket, az adóbevallásról jelenteni kell a nyereségét. Ekkor adót fizet a tőkenyereség árfolyamán.
Rövid távú, hosszú lejáratú tőkenyereség
A szövetségi kormány minden tőkenyereséget megadóztat. Rövid lejáratú tőkenyereség vagy veszteség akkor jelentkezik, ha egy vagy több éven át tulajdonosa volt. Hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség akkor fordul elő, ha azt egy évnél hosszabb lejárat után eladja.
A rövid lejáratú tőkenyereség magasabb adókulcsmal rendelkezik, mint a hosszú távú tőkenyereség. Ez szándékosan történik, hogy elbátortalanítsa a rövid távú kereskedelmet. A kereskedési készletek és egyéb eszközök gyakran növelhetik a piaci volatilitást és a kockázatokat. Ezenkívül az egyéni befektetőknek több tranzakciós díjat számít fel.
Szabványos adókulcsok
Rövid lejáratú tőkenyereség adókulcs. Az összes rövid lejáratú tőkenyereség a szokásos jövedelemadó-adókulcs alapján kerül megadóztatásra.
Adózási szempontból általában érdemes több mint egy évig tartani a befektetéseket.
Hosszú távú tőkenyereség adókulcs. A legtöbb tőkenyereségre fizetett adókulcs a jövedelemadó-kategóriától függ. A 10 százalékos és a 15 százalékos adóbevallásban résztvevők nulla tőkenyereség adót fizetnek.
A legmagasabb jövedelmi kategóriába tartozóak 20 százalékot fizetnek.
2017-ben a legmagasabb adókulcs 39,6 százalék volt. Az adócsökkentési és munkahelyi törvény a legmagasabb jövedelemadót 37% -ra változtatja a 2018-2025 adóévek alatt.
2013-ban az Affordable Care Act növelte a hosszú távú tőkenyereség mértékét. A növekedés még 2018-ban is fennáll. Ez vonatkozik az egyénekre, akik évente több mint 200 000 dollárt tesznek ki, a közösen kereső házas párok, akik több mint 250 000 dollárt keresnek közösen, és olyan házaspárok, akik külön keresnek, akik évente több mint 125 ezer dollárt keresnek.
3,8 százalékos adót kell fizetniük a (a) befektetési jövedelem (pl. Osztalék és tőkenyereség) vagy (b) a küszöbértéket meghaladó korrigált bruttó jövedelem közül a kisebb összegben.
Az Obamacare adó a lakóhely vagy egyéb ingatlan személyi használatra történő értékesítéséből származó tőkenyereségre is vonatkozik azok számára, akik a küszöb felett keresnek. Emellett a tőkenyereségnek nagyobbnak kell lennie, mint 250 000 $ (egyéni) vagy 500 000 $ (házaspárok).
Mindenki más 15 százalékos adót fizet a tőkenyereségért.
A kollekcióhoz kapcsolódó hosszú távú tőkenyereségeket , például a bélyeget, az érméket és a nemesfémeket 28 százalékos adózás alá vetik.
Tőkeveszteségek
Az adófizetők pénzeszközökből, például befektetési alapokból , készletekből vagy kötvényekből származó tőkeveszteségeket tudnak kimutatni. Kemény eszközökről is kimutathatók veszteségek, ha nem személyes használatra.
Ezek közé tartozik például az ingatlan, a nemesfémek vagy a kollekcióhoz való hozzáférés. A rövid- vagy hosszú távú tőkeveszteségek ellensúlyozhatják a rövid és hosszú távú nyereséget.
Ha hosszú távú nyeresége meghaladja a hosszú távú veszteségeket, akkor nettó tőkenyeresége van. Mi van, ha nettó hosszú távú tőkenyeresége van, de kevesebb, mint nettó rövid távú tőkevesztesége? Akkor használhatja a rövid távú veszteséget a hosszú távú nyereség ellensúlyozására.
A nettó tőkenyereség-veszteséget más bevételek, például bérek ellensúlyozására is felhasználhatja. De ez csak a 3000 dollár éves összeghatárig, vagyis az 1,500 dollárig terjedő összegre vonatkozik a házasok benyújtására külön. Mi történik, ha teljes nettó tőkevesztesége meghaladja a tőkeveszteség levonására vonatkozó éves korlátot? Ha egyetlen adóévben sem tudja alkalmazni az összes veszteségét, akkor a kihasználatlan részt továbbadhatja a következő adóévre.
Hogyan hat a gazdaságra?
Tanulmányok azt mutatják, hogy a tőkenyereségek 70 százaléka a jövedelem legmagasabb 1 százalékaiból származik.
Mindenki más tartja az adósság elhalasztott számláin, mint például a 401 (k) s és az IRA-t. Ez az 1 százalékos adókedvezményt eredményez. Azok, akik élnek a befektetési jövedelem soha nem fizetnek több mint 20 százalék az adók, kivéve, ha a bevétel a vagyon tartott egy évnél rövidebb. Ez igaz, függetlenül attól, hogy mennyi pénzt keresnek.
Ez még a fedezeti alapkezelőkre és a Wall Street-en lévő másokra is vonatkozik, akik bevételeik 100 százalékát a befektetéseikből származtatják. Más szavakkal, ezek az egyének alacsonyabb jövedelemadót fizetnek, mint valaki, aki évente 40 000 dollárt fizet.
Ennek két eredménye van. Először is ösztönzi a tőzsdén, az ingatlanokon és egyéb eszközökön keresztül történő befektetést, ami az üzleti növekedést eredményezi.
Másodszor, több jövedelemegyenlőtlenséget teremt. Azok a személyek, akik a befektetési bevételekből élnek, már a gazdag kategóriába tartoznak. Életükben elegendő jövedelem állt rendelkezésre ahhoz, hogy félretegye azokat a beruházásokat, amelyek egészséges visszatérést eredményeznek. Más szóval, nem kellett minden jövedelmüket felhasználni az élelmiszer, a menedékház és az egészségügyi ellátásért.
Az új adócsökkentésről és munkahelyekről szóló törvény több embert fog bevezetni a 20 százalékos hosszú lejáratú tőkenyereség-adótartozékba. Hogyan? Az IRS minden évben módosítja a jövedelemadó-zárójeleket az infláció ellensúlyozására. De lassabban emelkednek, mint a múltban. A törvény kapcsolódott a láncolt fogyasztói árindexhez. Az idő múlásával több embert helyeznek át magasabb adóbevallásokká.
Tőkeeladások Adóviszonyok története
A hosszú lejáratú tőkenyereség adókulcsa nem mindig volt ugyanaz. Az alábbi táblázat a legmagasabb adózási kategóriába tartozó jövedelemre alkalmazott tőkenyereség-adókulcsot mutatja be:
| Év | Adókulcs | Események |
| 1913 | 15% | 1913 előtt az összes bevétel 90% -a alkohol és cigaretta adókból származott. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Az első világháború |
| 1922 | 12,5% | Az adócsökkentés tőzsdei összeomláshoz vezetett |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Túrázás újjáéledt depresszió |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | 1942-es bevételi törvény |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Vágás a magas kamatlábak ellensúlyozására. |
| 1982 | 20% | 1981-es helyreállítási törvény |
| 1987 | 28% | Az 1986-os adóreform törvény csökkentette a jövedelemadó 28% -át 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton csökkentette, hogy kibővítse az EITC-t |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Az Obamacare adók 3,8% -os adót adnak egyes hosszú távú tőkenyereségért azok számára, akiknek jövedelme meghaladja a 200 000 dollárt évente. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Forrás: TaxFoundation.com