Bérek és fizetések adóztatása
Szövetségi jövedelemadó
Az Egyesült Államok kormánya jövedelemadót ír elő a bérekre és fizetésekre. Ez az adó, amelyet az 1040, 1040EZ vagy 1040A formátumban számolnak minden évben. A szövetségi jövedelemadó-kulcs fokozatosan növekszik, mivel a jövedelem emelkedik, és a különféle levonások, mentességek vagy adójóváírások csökkenthetik a szövetségi jövedelemadót.
A szövetségi jövedelemadó a munkáltató által a W-4 formanyomtatványon szolgáltatott információk alapján levonásra kerül a munkavállaló teljes ellentételezéséből a bérszámfejtés formájában. A bérekre visszatartott adó összege többé-kevésbé a kormány által fizetendő szövetségi adó tényleges összege.
Az alkalmazottak megváltoztathatják a mindenkori fizetésképtelenségükből levont szövetségi jövedelemadó összegét a W-4 formanyomtatványon szereplő visszatartott mentességek számának módosításával. Ez a formanyomtatvány bármikor módosítható a munkavégzés során.
A visszatartás módosítása csak a szövetségi és az állami jövedelemadó-visszatartásokra vonatkozik, azonban nem a társadalombiztosítási és a Medicare visszatartásokra.
Medicare adó
A Medicare adó a kompenzációs jövedelemre vonatkozó átalányadó. Az arány 2019-ben 2,9 százalék. A Medicare adó felét vagy 1,45 százalékot a munkáltató fizeti. A másik 1,45 százalékot a munkavállaló fizeti. A Medicare adót levonják a munkavállaló teljes ellentételezéséből, mint minden fizetési időszakra visszatartott bérszámfejtés.
Társadalombiztosítási járulék
A társadalombiztosítási adó szintén átalányadó, de ez a maximális tőke. Ez 12,4 százalék az összes kompenzációs jövedelem eléréséig, maximum 128 400 dollárra a 2018-as adózási évben. Ez a cap évente a Társadalombiztosítási Igazgatóságnál állítható be. Ez a társadalombiztosítási bértar tásnak hívják.
A Medicare adóhoz hasonlóan a társadalombiztosítási adó felét a munkáltató fizeti, a felét pedig a munkavállaló fizeti, a munkavállaló által fizetett kártérítés 6,2% -át.
A társadalombiztosítási adókulcsot 2011-re és 2012-re 10,4% -ra csökkentették, csak a munkáltató által fizetett 6,2% -ot, a munkavállalók pedig 4,2% -ot.
A társadalombiztosítási és a Medicare adók alól mentesített kompenzáció
Néhány típusú kártérítés mentes a társadalombiztosítási és a Medicare adók alól. Tartalmazzák:
- A munkáltatótól a munkavállaló felé elszámolható költségtérítés
- A szülők 17 éves vagy annál fiatalabb gyermekei számára fizetett bérek
- Egészségbiztosítási díjak (mind a munkáltató által fizetett, mind az alkalmazott által fizetett)
- A munkáltató hozzájárulása nyugdíj-megtakarítási tervhez
- Hozzájárulások az egészségmegtakarítási számlához
- Hosszú távú beteg fizetése 6 hónap elteltével, mióta a munkavállaló utoljára dolgozott
- Bizonyos típusú bérek, amelyeket a hallgatók az egyetemi vagy főiskolájukon keresztül dolgoznak
- A függő gondozásból származó ellátások legfeljebb 5000 dollár vagy 2500 dollár lehetnek az olyan adófizetők számára, akik házasok, de külön-külön vannak
- Oktatási támogatás akár $ 5,250-ig
- Közlekedési előnyök a közutakon közlekedő autópályákhoz, tranzit járatokhoz, parkolóhoz és kerékpáros utazási költségekhez
Túlóra, bónuszok és egyéb pótlékok
A bónuszok és a túlórák ugyanúgy adóztathatók, mint a bérek.
Mivel a bérszámfejtési táblázatok a jövedelem alapján kerülnek besorolásra, a túlórák és a bónuszok magasabb fedezeti és állami jövedelemadó-visszatartáshoz vezethetnek a rendszeres fizetéshez képest.
Jelentés a bérek és a fizetésből származó jövedelemről
A bér- és fizetésbevételekre vonatkozóan három jelentési mechanizmus létezik. Először is, a munkáltatók jelentik fizetésüket és különféle adólevonásokat és egyéb bérjellegű levonásokat egy fizetős csonkban, amelyet a munkavállalónak ugyanabban az időben bocsátanak ki, mint a bérek kifizetését.
Másodszor, a munkáltató az év vége után jelenteni fogja a W-2 . A W-2 egy másolatát is elküldik a társadalombiztosítási igazgatásnak és az IRS-nek.
Harmadszor, a munkavállaló az éves szövetségi és állami adóbevallásokról minden munkájáról beszámol a bérjövedelméről.
Állami és helyi adók
A legtöbb állam kormánya ugyanúgy alkalmazza a jövedelmet a bérekre és a fizetésekre, mint a szövetségi kormány.
Egyes államoknak átalány adókulcsuk van, például Pennsylvania 3,07 százalékos. Más államoknak a szövetségi kormányéhoz hasonló adómértékei vannak.
Kilenc államnak nincs jövedelemadója egyáltalán jövedelemszerzésre: Alaszka, Florida, Nevada, New Hampshire, Dél-Dakota, Tennessee, Texas, Washington és Wyoming. Tennessee és New Hampshire csak osztalékot és kamatot fizet, és a Tennessee 2021 után sem fogja ezt a jövedelmet adóztatni.
A nemzet országai és települései saját jövedelemadóikat is kivetik . A New York City talán a városi jövedelemadó leghíresebb példája. Néhány helyi adót vetnek ki a város szintjén, mint például Ohio, míg más adókat kivetnek a megyei szinten, mint például Indiana. Még az egyéb adókat egy iskolai körzet határozza meg. Ez a helyzet Iowa-ban.