HSA Tervek - Adózás előtti módja a jövőbeli egészségügyi kiadások megtakarításához
Az IRS szerint: "Az egészségmegtakarítási számla olyan adómentességi vagy bizalmi kezelést jelent, amelyet egy szakképzett HSA megbízottal hoztál létre bizonyos orvosi költségek megtérítésére vagy megtérítésére. Megfelelő személynek kell lennie ahhoz, hogy jogosult legyen egy HSA-hoz. "
A HSA működése
A HSA-k olyan adómentességi megtakarítási tervek, amelyek lehetővé teszik az adózás előtti dollár megtakarítását a jövőbeli egészségügyi kiadásokhoz. Az adózás előtti dollárt kivonják a fizetés tetejéről, mielőtt a forrásadó kiszámításra kerülne.
Be kell jegyeznie egy magas levonható egészségbiztosítási tervbe, hogy jogosult legyen. Nem fedezhető más típusú egészségbiztosítási terv, például HMO vagy PPO típusú terv.
A magas levonható tervnek meg kell felelnie bizonyos szabályoknak. Legalább és legmagasabb korlátokat kell meghatároznia az éves levonható összeggel kapcsolatban, és hogy mennyit kell fizetnie a zsebéből. A 2017-es adóévtől kezdődően a kombinált limitek 6 500 dollár az önellátásra és 13.100 dollár a családi tervre. A minimális éves levonások 1,300 dollárért vannak, ha csak magadat biztosítasz és 2,600 dollárt biztosít a családi lefedettségért.
Nincs jövedelemkorlátozás az egészségmegtakarítási számlára való jogosultsághoz. Ezzel szemben az egyéni nyugdíjazási számlák azt követelik meg, hogy egy személy jövedelmet szerezzen.
Nincs ilyen követelmény a HSA-k számára.
Hogyan kezelik a hozzászólásokat?
A HSA-hoz való hozzájárulások az 1040-es formanyomtatvány első oldalán adójellegűek, mint jövedelemkiigazítás . Nem kell ezeket orvosi kiadásokként részletezett levonásként figyelembe venni, amely korlátozott adóhatással járhat, mivel ezek a részletezett levonások a korrigált bruttó jövedelem 7,5 százalékát meghaladó kiadásokra korlátozódnak.
Ez a küszöbérték 2019-re várhatóan 10% -ra emelkedik. Az egészségügyi megtakarítási számlára nincs hasonló korlátozás.
Az adott adóévre vonatkozó hozzájárulások ugyanarra a napra esnek, mint a bevallás benyújtásának határideje , általában április 15-én. Például 2018-as adóévre 2018. január 1. és 2019. április 15. között megtakarítást tudunk fizetni.
Van egy sapka arról, mennyit tudsz hozzájárulni és menteni minden évben, és ez évente növelhető, bár ez nem feltétlenül minden évben. Ha Ön egyedülálló, akkor 2018-ig akár 3,450 dollárral is hozzájárulhat, a 2017-es 3,400 dollárért. A családterv járulékfizetési korlátja 2017-ben 6 850 dollár, amely 2017-ben 6 750 dollárral növekszik.
Sajnálatos módon nincs megengedett HSA-hozzájárulás vagy adólevonás, ha beiratkoztál a Medicare A vagy B részébe.
A bevételek adómentesek
A jövedelmek, mint például a HSA-hoz hozzájáruló pénzből származó kamatok és osztalékok, szövetségi szinten adómentességet élveznek. A járulékokból származó kamat vagy egyéb befektetési bevétel nem szerepel az Ön adóbevallásában.
Visszavonás a HSA-ból
Az egészségügyi megtakarítási számláról való kivonás adómentes, ameddig a pénzt a képzett orvosi költségekért fizetik. Ezeket a "képzett" költségeket az 502 IRS kiadványban, az orvosi és a fogászati költségekben részletezik, és magukba foglalják a legtöbb orvosi költséget a fogamzásgátló tablettákból, hogy a kutyákat a műtétre irányítsák.
HSA használata adótervezési eszközként
Az egészségmegtakarítási számlák kétféleképpen érik el az adómegtakarítást. Először is, a HSA-k jövedelmet és jövedelmet gyűjtenek anélkül, hogy elvesztenék a rugalmas kiadási számlákat. A HSA-n belül tartott pénz bármikor visszavonható az orvosi költségek miatt, így a HSA felhasználható az adómentes jövedelem felhalmozására az élet későbbi használatához. Korhatár nélkül felépítheti az adómentes megtakarításokat a jövő orvosi költségeihez.
Másodszor, a HSA-k felhasználhatók a jelenlegi egészségügyi kiadások kifizetésére. A HSA-k az orvosi kiadásokkal rendelkező embereket az adólevonás előtti időszakban kínálják a hozzájárulás megadásának évében.
Hol kell követelni a levonást?
A pénzintézetek az 5498-SA-t használó HSA hozzájárulásokról tájékoztatnak, amelyet mind az adófizető, mind az IRS részére elküldnek. Ezután jelentheti az adómentességre jogosult HSA hozzájárulásait a 8889-es nyomtatványon, az összes 1040-es nyomtatványon.
Megjegyzés: A HSA-kra vonatkozó rendelkezések azok közé tartoznak, amelyekre a 2017 decemberében hatályba lépett adócsökkentésekről és munkahelyekről szóló törvény nem érinti őket.