Nem kell feltüntetni, hogy követelje ezeket az adólevonásokat
A jövedelemkiigazítás teljesen más történet. Néha "vonal felett" levonásoknak nevezhető, akkor az adóbevallás első oldalán veheti őket, mielőtt elkezdené dönteni, hogy megadja-e az elszámolási státuszra vonatkozó általános levonást.
A leggyakrabban követelt jövedelemkiigazítások
A jövedelemkiigazítások az Ön 1040-es adóbevallásán jelennek meg a 23. vonalon kezdődően, és a 35. soron keresztül terjednek ki. Egyesek gyakrabban állnak igénybe, mint mások, mert sok adófizetőnek van ilyen típusú költsége. A legelterjedtebb állítások közül a legfontosabbak a következők:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA és 401 (k) levonások az önálló vállalkozókra és a hagyományos IRA-levonásra: Ezek a 28. és a 32. sorban jelennek meg. Csak az önálló vállalkozók igényelhetik az elsőt ezen tervekhez nyújtott hozzájárulásokra, és bizonyos szabályok érvényesek. 2017-től kezdődően a teljes éves IRA-hozzájárulás összege a foglalkoztatottak számára 5.500 dollár, vagy 6.500 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb. Ezt az adóköteles jövedelméből nagyjából levonhatja a lepletből, ha hozzájárul az ilyen típusú nyugdíjazási tervekhez.
- Diákhitel-kamat-levonás : Lehetőség van 2500 dollár összegű levonásra az év során kifizetett képzett diákhitel-kamatként 2017-ben. A hitelnek az a jogköre, amelyet Önnek jogilag köteles visszafizetni. Ha ez a függő nevedben van, és a kifizetések végrehajtásával segítesz neki, ez nem számít.
- Tandíj és díjak levonása : sajnos, ez 2017-ben van, de 2016 végéig elérhető volt, amikor a kongresszus lejárt. Az önt vagy az eltartottnak a fenti adóév végéig fizetett tandíjat és díjakat meghaladó összegű levonást vehet igénybe. Még mindig lehetséges, hogy a Kongresszus megújíthatja ezt a levonást 2017-re.
- Egészségmegtakarítási számla levonása : Ha egészségügyi megtakarítási számlára jár be, akkor akár 3400 dollárra is módosíthatja a jövedelem levonását, ha önálló, vagy 2017-re egy család vagy egy 6,750 dollár.
- Korai visszavonási szankciók: Sajnos ez csak a letéti igazolásokra és az időzített megtakarítási számlákra vonatkozik, nem nyugdíjazási számlákra. De ha büntetést kapsz, mert hamarabb visszavetted a pénzt, mint amilyennek tennéd, akkor levonást követelhet az adóbevallás első oldalán, anélkül, hogy részletesen megadná.
Ezek a levonások egy része magasabb jövedelemszinteken fokozatosan megszûnik, és lehet, hogy nem tudsz igényt tartani, ha házas vagy.
Egyéb jövedelemkiigazítások
Az egyéb vonalbeli levonások az életed különleges részleteitől függnek, például a hivatásodtól és a családi állapotodtól.
- Tanárok és oktatók osztálytermi költségei : ez csak 250 dollárért vagy 500 dollárért jár, ha házasok, közös visszatérést nyújtanak, és te és házastársa is nevelők. Mégis, minden levonás segít. Az IRS szerint "az óvoda 12. osztályú tanár, oktató, tanácsadó, főkötelezett vagy segédje lehet legalább 900 óra egy tanév egy olyan iskolában, amely az állami jogban meghatározott általános vagy középfokú oktatást biztosítja." Az adóév során felmerülő, nem igényelt, munkával kapcsolatos költségekre a fentiek alapján levonható a levonás, ha jogosult.
- Vámtartozás : Nem, nem kell adót fizetnie a bevételének azon részéről, amelyet minden hónapban ki kell adnia az ex-nek, de a társadalombiztosítási számot az adóbevallásánál kell megadnia. Ehelyett adóztatja ezt a jövedelmet. Bizonyos szabályokat kell alkalmazni, például, hogy a támogatást bírósági végzésben kell biztosítani. Ha csak pénzt ad ki a szíved jóságából, akkor nem számít.
- Mozgó költségek : A költözéshez kapcsolódó kiadások levonhatók, de csak akkor, ha munkahelyi okok miatt kell elmozdulni, nem csak azért, mert tájképváltást szeretne.
- Az önfoglalkoztatási adó felének levonása: Ha Ön önálló vállalkozó, akkor azzal a teherrel jár, hogy 100% -át kell fizetnie a társadalombiztosítási és a Medicare adókból. A munkáltató felvenné a lap felét, ha valaki más dolgozott. De az IRS ténylegesen megadja azt a másik felét az Ön 1040-es 27-es vonalán. Még mindig meg kell fizetnie az adót, de hitelt érdemel.
- Önfoglalkoztató egészségbiztosítás: Ha valaki másnak dolgozott, meg kellene tüntetnie, hogy levonást kérjen az egészségbiztosítási díjakra fordított összegtől, és a levonás bizonyos szabályok és korlátozások hatálya alá tartozik. De akkor levonhatja 100 százalékát, amit a díjra költ, ha dolgozik magának. A házirend lefedheti Önt, házastársát és eltartottait.
- Képzett előadóművészek és egyéb szakmák : A jövedelemkiigazítás csak néhány kiválasztott művészre vonatkozik, csakúgy, mint a tartalékosok és bizonyos díjazású kormányzati tisztviselők esetében.
- Belföldi termelési tevékenységek Levonás : Ez egyes iparágakban működő vállalkozásokra terjed ki.
Mi a stratégia a jövedelemkiigazítások terén?
Az összes ilyen levonás összegét kivonjuk az összes bevételből, hogy az Ön 1040-es adóbevallásunk 37. sorára a módosított bruttó jövedelmet elérjük. Később kivonhatja az AGI-től a második oldalon levő általános levonást vagy tételes levonásokat, valamint bármilyen személyes kivételt. Az eredmény megmutatja Önnek a teljes adóköteles jövedelmet, az a számot, amelyet a szövetségi jövedelemadó-kötelezettség kiszámításához használ: mennyit fizethet az IRS-vel vagy az adóvisszatérítés összegével.
További jó hír: A jövedelem-korrekciókat nem kell hozzáadni az alternatív minimális adó kiszámításakor, ha az AMT alá tartozik. Ez azért van, mert az alternatív minimális adó a szövetségi jövedelemadó-kötelezettség kiszámításának alternatív módja, és ez az alternatív módszer a korrigált bruttó jövedelemmel kezdődik. A kiigazítások csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet, így bővítéssel csökkenthetik az alternatív minimális adót.
A növekvő kiigazítások növelhetik az egyéb levonásokat és hiteleket
Néhány tételes adólevonást az egyén módosított bruttó jövedelme korlátoz. Például az orvosi költségeket csak annyiban lehet levonni, amennyivel meghaladják a módosított bruttó jövedelmének 10% -át 2017-ben. Tegyük fel, hogy Tom az év során 50 000 $ bruttó jövedelmet igazított. Tegyük fel, hogy Tomnak az orvosi kiadások összege 6 000 dollár. Tom levonhatja orvosi kiadásait annyiban, hogy meghaladja AGI-jának 10 százalékát, vagy 5000 dollárt. A 6.000 dolláros orvosi költségei meghaladják ezt a küszöbértéket 1000 dollárral, így Tom potenciálisan 1000 dollárból levonhatja a 6000 dolláros orvosi költségeket, mint az A ütemezés részletezett levonása ebben a forgatókönyvben.
Tegyük fel, hogy Tom ugyanabban az adóévben is 1000 dollárt fordít egy hagyományos egyéni nyugdíjszámlára . Ezek a hozzájárulások a jövedelemkiigazítások, így ez csökkenti a Tom AGI-ját 1000 dollárral. Most a korrigált bruttó jövedelme csak 49 000 dollár. A $ 5,000-es küszöb helyett (az 50 000 dollár 10 százalékát) az orvosi költségek levonásának kiszámításakor 4,900 dollár küszöbértékkel rendelkezik. Ennek következtében Tom 1000 dollár helyett levonhatja a járulékos 100 dolláros orvosi kiadásokat, és összesen 1100 dollárra teheti.
A növekvő kiigazítások növelhetik bizonyos, a módosított bruttó jövedelmükön alapuló adójóváírásokat, és csökkentheti az egyéb adókat, mivel egyes pótadókat az egyén módosított bruttó jövedelme alapján számolnak ki. Például a 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadó részben egy személy módosított bruttó jövedelmén alapul. A módosított bruttó jövedelem csökkentése tehát csökkentheti a nettó befektetési jövedelemadó mértékét.