A 1099 űrlap típusai a befektetési alapokhoz
Január körül minden évben gyakran kapok hívásokat az ügyfelektől, megkérdezve, miért kaptak 1099-R vagy 1099-DIV-et. Ebben a cikkben tisztázni fogok néhány általános zűrzavart, és néhány választ adok arra vonatkozóan, hogy miért kapta meg az 1099-et és mit tegyen vele .
Mi az 1099-R formátum?
1099-R formanyomtatványokat küldenek a befektetőktől egy olyan befektetési társaság vagy letétkezelő részéről, ahol az adózási év során tartott és nyugdíjazással vagy adómeghalasztott számlával, mint például egy IRA, 401 (k) vagy járadékot.
Az ügyfelek leginkább kérik az 1099-R-t, mert az űrlapot akkor küldi, ha van valamilyen elosztási forma a nyugdíjas számláról. Ennek oka az, hogy a legtöbb embert összezavarja, mert az eloszlás definíció szerint nem feltétlenül jelenti a készpénzfelvételt. Az elterjedés gyakori formája egy közvetlen átfutás, ahol egy személy a 401 (k) -et, például közvetlenül az IRA-hoz továbbítja. Bár a közvetlen átütemezés általában nem adóköteles eseményt vált ki, mégis eloszlási típus, amelyet be kell jelenteni az IRS-nek.
Mi az 1099-DIV formátum?
1099-DIV formanyomtatványokat küldenek a befektetőktől a befektetési társaságoktól, hogy jelentést tegyenek az adóév során a befektetőnek kifizetett osztalékról vagy tőkenyereségről. Ahol a legtöbb zavart az 1099-DIV beérkezésekor merül fel, amikor a befektető tudatosan nem részesül osztalékban, vagy nem végez kereskedelmet a számlájukon, amely tőkenyereséghez vezethetett. Ha egy adóköteles számlán, például egyedi ügynöki számlán tartja a befektetési alapokat, maga a kölcsönös alap magában foglalhat tőkenyereséget az alapon lévő készlet értékesítéséből.
Ezeket a kölcsönös alapokból származó tőkenyereség-elosztásokat a befektetőnek átadják. Gyakran előfordul, hogy az osztalék és a tőkenyereség újra befektetésre kerül a befektetési alapba, hogy az adóköteles eseményeket a befektető ne észlelje ... amíg az 1099-es DIV érkezik. Ha egy befektető olyan adóköteles számlán, mint az IRA, a 401 (k) vagy az járadékban lévő befektetési alap, viszont az osztalék és a tőkenyereség jelenleg nem adóköteles a befektető számára, ezért 1099-DIV nem kap.
Mi a teendő a 1099-es formanyomtatványon (és hogyan lehet megakadályozni, hogy a jövőben hozzájusson hozzájuk)
Természetesen 1099-et kell megbeszélned az adószakértővel, vagy meg kell nézni az IRS.gov-ot, de az 1099-R és az 1099-DIV elsősorban a dokumentációhoz szükséges (az adókönyvelés ellenőrzése esetén). Általánosságban elmondható, hogy az IRS az 1099-es példányt is elküldi a befektetési alap társaságból.
Az alapul szolgáló lecke az, hogy a befektetőknek tisztában kell lenniük azzal, hogy a különféle befektetési alapokat adóztatják és a bölcs eszköz helyét hogyan gyakorolják, azaz az egyes számlákon lévő források elhelyezését az adók minimalizálása érdekében. Például nem lenne bölcs dolog egy adófizető számlán (ha a befektető nem akar jövedelmet) befektetni egy osztalékfizető befektetési alapba , mert ezek az alapok adókat generálnak, ami a hozamukra visszaeshet. Ehelyett a befektető ezt az alapot az IRA-jába helyezheti, hogy elkerülje a jelenlegi adózást, és gyorsabban növelje az alapot a kamatozás miatt .