Rövid lejáratú tőkenyereség és rövid lejáratú tőkenyereség-eloszlás
Miért sokkal rosszabb a rövid távú tőkenyereség, mint a rövid távú tőkenyereség?
A rövid lejáratú tőkenyereség elosztása rendes jövedelemnek számít, és a rövid lejáratú tőkenyereségektől eltérően nem ellensúlyozza a tőkeveszteség. Nézzünk közelebb.
Mi a tőkenyereség elosztása?
Minden évben a befektetési alapok részvényesei szembesülnek annak lehetőségével, hogy tőkenyereség-elosztásaikat a befektetési alapoktól kapják. Ezek a tőkenyereség-eloszlások az alapban lévő értékpapírokat értékesítő befektetési alap eredménye. Például ha egy befektetési alap eladja a General Electric holdingt, akkor az értékesítés nyereségének 95% -át köteles elosztani a részvényesek finanszírozására.
Hacsak a befektetési alapját nem adóköteles számlán tartják (pl. 401k, 403b, IRA), az alapok tulajdonosainak meg kell fizetniük az osztalékot.
Hosszú és rövid távú tőkenyereség eloszlása
Ha egy befektetési alap 12 hónapos vagy annál régebbi tulajdonában lévő részvényeket értékesít, az eladás eredményeként keletkező nyereséget "rövid lejáratú tőkenyereségnek" tekintik, és rövid távú tőkenyereség-eloszlásként kerülnek felosztásra a részvényeseknek.
Ha azonban egy befektetési alap több mint 12 hónapon keresztül részvényeket értékesít, az eladás eredményeként keletkező nyereségek "hosszú távú tőkenyereségnek" minősülnek és hosszú lejáratú tőkenyereség-eloszlásként kerülnek elosztásra.
Ez tökéletes értelemben van, de amit nem lehet észrevenni, hogy a részvényesek mind a hosszú távú, mind a rövid lejáratú tőkenyereség-eloszlásokkal szembesülhetnek egy adott kölcsönös befektetési alapban lévő részvények tulajdonában, függetlenül attól, hogy mennyi ideig rendelkeztek az alapban lévő részvényekkel .
Ne felejtsük el, hogy az alkalmazandó időkeret a befektetési alapon belüli értékpapírok befektetési időszakán alapul, nem pedig azt, hogy a befektetési alap tulajdonosa milyen hosszú ideig tartja a befektetési alapot.
Miért kell a rövid távú tőke elnyerése?
A rövid távú tőkenyereség és a rövid lejáratú tőkenyereség- eloszlás közötti különbség az, ami az összes zűrzavart és zavart okozza. Például, ha Önnek van néhány hónapos befektetési alapja, és eladja a nyereséget, rövid távú tőkenyereség keletkezett. Ha nincs elegendő veszteség a nyereség ellensúlyozásához, a nettó eredmény rövid távú nyereség, és a szokásos jövedelemadó-kamatokat meg kell fizetnie az eladás eredményeként elért pénzösszegért. Ebben a forgatókönyvben, amelyben a befektetési alapban lévő részvények vásárlása és eladása során szerezte meg, képes arra, hogy bármely egyéb rövid lejáratú nyereséget felhasználhasson az egyéb tőkeveszteséggel szemben az adókötelezettség csökkentése érdekében.
Ez fontos tudni, mert nem teljesen ez a helyzet a befektetési alap rövid lejáratú tőkenyereség- eloszlásaival kapcsolatban . Ehelyett, ha olyan befektetési alap tulajdonosa, amely a rövid lejáratú tőkenyereség- eloszlások tárgyát képezi, akkor az adóbevallásról rendszeres jövedelemként kell jelentenie.
A rövid lejáratú tőkenyereségektől eltérően a tőkeveszteség nem kompenzálja a rövid lejáratú tőkenyereség-eloszlást és csökkenti az adókötelezettségét.
A rövid lejáratú tőkenyereségek eloszlása
Még mindig nem győződve arról, hogy ez a zavar a rövid lejáratú tőkenyereségről a rövid lejáratú tőkenyereség-elosztásokkal kapcsolatban? Gondolj erre így - ez hamar problémává válhat, amennyiben tervezte, hogy az adóbevallást csökkentse az adócsökkentési stratégiák segítségével, vagy fektessen be adóhatékony alapokba .
Ha Ön vagy pénzügyi tanácsadója úgy véli, hogy a rövid lejáratú tőkenyereség-eloszlások olyanok, mint a rövid lejáratú tőkenyereségek, akkor meglepődhet az adózási időben, amikor adót fizet a tervezettnél.
Lásd még: A 10 legfontosabb dolog, amit tudni kell a befektetési alapok adóztatásáról