Válaszok a kölcsönös adózás kérdésére
De mielőtt megkérdeznénk a kölcsönös alapok adóztatásával kapcsolatos kérdéseket és válaszokat, tartsuk szem előtt ezeket az alapvető fióktípusokat:
Az adózással kapcsolatban két fő befektetési számla létezik:
- Adóköteles számlák: Ezek az adózás utáni adókból finanszírozott számlák, és a jövedelem, mint például az osztalék és a kamat, a befizető évében adóköteles a befektető számára. Továbbá a nyereség (nyereség) adóköteles a befektetések értékesítésének időpontjában. Példák ezekre a számlákra: egyéni ügynöki számlák, közös ügynöki számlák és a legtöbb bankszámla megtakarítási számla.
- Adó-elhatárolt számlák: Ezek a számlák adózás előtti dollárral vannak finanszírozva és / vagy a számlán lévő befektetések bevételei (növekedése) nem adóztathatók, amíg a befektetések a számlán maradnak. IRA-k, 401 (k) s és járadékok.
És további információ nélkül adok választ a befektetési alapokra vonatkozó adókra gyakran feltett kérdésekre (GYIK):
Hogyan oszlik meg a befektetési alap adózása?
Az osztalék a részvények, kötvények vagy befektetési alapok részvényesei (befektetők) részére történő kifizetések. Ezek a kifizetések a társaság nyereségét jelentik, amely a részvényesek között oszlik meg. A befektetési alap befektetők választják, ha az osztalékokat újra befektetni akarják (az alap több részének megvásárlására), vagy készpénzes fizetésként vagy egy másik számlára kell letétbe helyezni.
Fontos megjegyezni, hogy a befektetési alapok részvényesei az alap osztalékában adóztathatók, még akkor is, ha ezeket az elosztásokat készpénzben kapják meg, vagy az alap további részvényeiben újra befektetésre kerülnek.
A befektetési alapok osztalékait általában a szokásos jövedelemként (az egyén jövedelemadó-adókulcsa alapján adóztatják) vagy minősített osztalékként (15% -os maximális adómértékig adóztatják). A szokásos és minősített osztalékokat az 1099-DIV adótörvényben jelentik a befektetési alap befektetőknek. Az adóbevallás céljaira a kölcsönös befektető (adóalany) az osztalékot az 1040-es nyomtatványon, a B-es jegyzékben és az 1040-es nyomtatványon, a 9a. És a 9b.
Mit tegyek az 1099-es formámmal?
Ha 1099-et kapsz, azt jelenti, hogy adót fizet? Több mint egy tucat különböző típusú 1099 formátum létezik, de a leggyakoribb 1099 formanyomtatványok olyan befektetési tevékenységből származnak, mint az osztalék, a tőkenyereség és a nyugdíjazási számla (IRA, 401k, 403b). A 1099-es típusok leggyakoribb típusai a 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT és 1099-Q.
- 1099-R: Ezt a formanyomtatványt el kell küldeni Önnek egy nyugdíjazási számla letéteményeséhez, például egy IRA-hoz, járadékhoz, nyugdíjhoz, profitmegosztási tervhez vagy 401 (k) tervhez , amikor valamilyen elosztást kaptál az adóév során. Ne feledje, hogy az elosztás nem feltétlenül jelenti a készpénzfelvételt . Egyszerűen megfogalmazva, az elosztás azt jelenti, hogy a pénzt elhagyták a számláról. A disztribúciók típusai közé tartozik a részleges vagy teljes készpénzfelvétel vagy az IRA átütemezése.
- 1099-DIV: Ezt a formanyomtatványt a befektetési alap befektetési társaságába küldi, hogy bemutassa a befektetőnek az adóév során kifizetett összes osztalékot és tőkenyereséget. Egyes befektetők összetéveszthetők az 1099-DIV nyomtatványon, mert az év folyamán semmiféle osztalékot vagy tőkenyereséget nem kaptak. Még akkor is, ha úgy dönt, hogy az osztalékokat újra befektetik, még mindig megkapta az osztalékot. És még ha nem is adta el a befektetési jegyeinek részvényeit, még mindig lehet befektetési tőkeemelése.
- 1099-INT: Ezt az űrlapot az intézmények, például a bankok küldik olyan számlatulajdonosoknak, akik az adóév során legalább 10 dollár kamatot fizetnek. A kamat, amelyet nem szabad összetéveszteni az osztalékokkal, a leggyakoribb a banki megtakarítási számlákon, letéti igazolásokon és pénzpiaci számlákon .
- 1099-Q: Ezt az űrlapot elküldjük a befektetőknek, akik terjesztést kaptak a Coverdell Oktatási Megtakarítási Számláról (ESA) vagy az 529. Szakaszból. Általában az adózóknak nem kell adót fizetniük olyan elosztásokra, amelyek kevesebb vagy egyenlőek a képzett oktatási költségekkel .
1099 formanyomtatványt általában az IRS-nek és az intézmény (azaz a befektetési alap vagy bank) egyedi adófizetőjének küldenek, aki osztalékot, tőkenyereséget, kamatot vagy készpénzfelvételt terjesztett. Ezért nem feltétlenül szükséges, hogy az egyén elküldje példányát az IRS-nek adóbevallásukkal.
Azonban meg kell őrizni az 1099-es és egyéb dokumentumokat, amelyek az adóköteles és nem adóköteles tevékenységekre támaszkodó bizonyítékot szolgáltatnak. Más szóval, a befektetőknek fel kell készülniük az adóellenőrzésekre , amelyekhez az adóbevallások dokumentálása szükséges.
Az 5498-as formanyomtatvány az adómegállapított számlák tulajdonosainak, például a hagyományos IRA-nak, a Roth IRA-nak, a SEP-IRA-nak vagy a SIMPLE IRA-nak. Az űrlapot a pénzügyi intézmény küldi meg, ahol a számláját tartja, és egy másolatot küld az IRS-nek. Ezért nem kell elküldenie az 5498-ot az IRS-nek az éves 1040-es adóbevallással. Ön is kap egy 5498 űrlapot minden számláján.
Az 5498-as formanyomtatvány tájékoztató jellegű, és magában foglalja a befizetett összegeket, az év végi valós piaci értéket, valamint az előírt minimális eloszlások megszerzésével kapcsolatos információkat. Az Ön 1099-R- jével együtt az 5498-at az adóév után január 31-ig postázzák.
Mi a befektetési alap tőke elnyerése?
A készletalapú befektetési alapok több tucat vagy több száz állományba fektethetnek be. Gyakran a befektetési alapkezelő egy adott év során vásárolni és eladni a befektetési alapon belül több állomány részvényeit. Amikor a menedzser olyan értékpapírokat értékesít, amelyek az értékesítés időpontjától számítva értékesítettek, ezek a kereskedések tőkenyereséget generálnak, amelyet ezután átadnak a befektetőnek (Önnek).
Hogyan számolhatom ki a befektetési alapok átlagos alapját?
A költségalapot arra használod, hogy meghatározza az adózási célú nyereséget vagy veszteséget, amikor eladja a befektetési alapjait (vagy más befektetési típusokat). A költség alapja egy befektetési alap (vagy más eszköz) vételárja, valamint az újrabefektetett osztalékok és az újrabefektetett tőkenyereség-eloszlások.
Ha egyszerűen eladja a befektetési alapot magasabb áron (nettó eszközérték vagy nettó eszközérték ), annál inkább profitálhat. Ha alacsonyabb áron értékesíted, akkor veszteséged van.
De mi történik, ha különböző időkben és árakon vásárolt befektetési jegyeket?
Ha a befektetési jegyeket különböző időkben és árakon szerezte meg, az átlagalapot kell kiszámítania.
Az átlagos bázis kiszámításához (From: IRS.Gov - Kölcsönös alapok (költségek, elosztások stb.)
- Add hozzá a befektetési alapban lévő összes részvény költségét.
- Oszd meg ezt az eredményt a tulajdonod összes számával. Ez megadja az egy részvényre jutó átlagot.
- Szorozzuk meg az eladott részvények számát az egy részvényre jutó átlagos értékkel.
Már nem használhatja a kettős kategóriás módszert az átlagos bázis megállapításához.
Mi a nettó nem realizált becslés (NUA)?
Nem realizált értékcsökkenés (NUA) akkor fordulhat elő, amikor visszavonja vállalati állományát a 401 (k) -ből, és áthelyezi egy adóköteles brókercégbe. Az NUA fontos, ha olyan vállalati készletről van szó, amely jelentősen felértékelődött, és átruházza az állományt az adómeghalasztott munkavállalói által támogatott nyugdíjazási tervről, például egy 401 (k). Ne feledje, hogy az ilyen terjesztések általában csak akkor engedélyezettek, ha egy kiváltó esemény van, például a nyugdíjba vonulás vagy a munkaviszony megszüntetése.
Az elosztás után az NUA nem tartozik a szokásos jövedelemadó alá. Ezért okos lehet, ha a vállalati készletet rendszeres ügynöki számlára kívánja átruházni, és nem egy másik adómegtakarítási megtakarítási eszközre, mint például az egyéni nyugdíja számlára (IRA).
Így a részvényekből származó bármely nyereség adóköteles (ha úgy döntesz, hogy eladja a részvényeket) a hosszú távú tőkejövedelmek aránya, ami akár 15% lehet. Ha azonban a vállalati állományát egy IRA-ba fordítja, minden kivételt a szokásos jövedelemadónál fognak megadóztatni, ami akár 35% lehet.
Hogyan kerülhetem el a befektetési alapok kettős adóztatását?
A befektetési alapok nem ugyanazok, mint az egyéb befektetési értékpapírok, például a készletek, mivel egyetlen portfóliónak nevezik őket, amelyek több tucat vagy több száz egyéb értékpapírt tartanak.
Ezért a kölcsönös alapkezelés részeként megvalósuló adóköteles tevékenység az Önnek, a befektetési alap befektetőjének adókötelezettsége mellett halad. Például ha egy befektetési alapban lévő részvénytulajdon fizet osztalékot, akkor az alapkezelő később értékesíti az állományt magasabb értéken, mint amennyit ő fizetett, akkor kétféle adót fizet: 1) osztalékadó, amely általában jövedelemként adóztatják, és 2) tőkejövedelemadó, amely a tőkenyereség kamatlábairól adózik.
És akkor is, ha csak néhány hónapig tartottál a befektetési alapot, és nem adtak el részvényeket, lehetséges, hogy hosszú távú tőkenyereség-elosztást kap (feltéve, hogy a befektetési alap több mint egy éve tartja a készletet) . Ezért az Önnek átadott adók a befektetési alapon belüli tevékenységeknek köszönhetők, nem a saját befektetési tevékenységei miatt.
Ha megy, hogy eladja a befektetési alapot, ne felejtse el, hogy már befizetett osztalékokat fizettek be. Például ha 10 000 dollár értékű befektetési alapot veszel fel, és azt később 15 000 dollárral értékesíti, 5000 dollár tőkenyereséget fizet, ugye? Nem feltétlenül! Ha adókedvezményt fizettél az 1.000.000 dollár osztalékra a gazdaságidöszak alatt, az adóköteles rész csak 4000 dollár lehet.
Hogyan lehet befektetni a befektetési alapokat és csökkenteni az adókat?
Valószínűleg nagy gondot fordítottál a befektetések kiválasztására, és végrehajtott stratégiákat eszközallokációra, de nem feltétlenül gondoltál az eszköz helyére, vagy ahol a befektetési alapokat a legjobban befektetni lehet .
Az adózás az adózás elhalasztott számláin jelentősen eltér, mint a brókercég számláknál. Adómentes halasztott számlákban lévő befektetési alapok értékesítése, mint például az IRA vagy a 401 (k), nem eredményeznek tőkenyereségadókat. Valójában az alapok értékesítése egyáltalán nem ad eleget (bár más kölcsönös alapdíj is alkalmazható). Továbbá, az osztalékból származó jövedelem nem adóztatható az IRA-knál vagy a 401 (k) s-ban addig, amíg később visszavonják, például a nyugdíjazást.
Ne feledje, hogy az ügynöki számlán tartott befektetések tőkenyereségre és kamatbevételre (osztalékra) adóztak. Például ha egy olyan befektetési alapot árul, amelynek ára magasabb ( NAV ) mint a megvásárolt ár, akkor olyan tőkenyereség lesz, amelyért adót fizet. Továbbá az ügynöki számlán végrehajtott befektetésekből származó bármely kamatbevételt (osztalékot) szokásos jövedelemként adóztatják, éppúgy, mintha a munkáltatótól kapott fizetést kapná.
Ezért, ha lehetséges és megfelel a befektetési céljainak, az Ön jövedelemtermelő beruházásait - például kötvényalapokat és osztalékelőállító állományokat - a 401 (k) vagy az IRA-ban tarthatja minimálisra csökkentve, és tarthatja adóalapú pénzeszközeit , mint például a növekedési állomány alapok, a kisvállalkozói tőkealapok, az indexalapok és az ETF-ek, az adóköteles ügynöki számláján.
Az IRS 550 kiadvány az, ahol fontos információkat talál a befektetési alapok és a pénzpiaci alapok adóügyi kezeléséről.
Pub 550 magyarázza:
- milyen befektetési jövedelem adóköteles és milyen befektetési költségek levonhatók,
- mikor és hogyan jelenítheti meg ezeket a tételeket az adóbevallásában,
- hogyan lehet meghatározni és jelenteni a befektetési célú ingatlanok rendelkezésére álló nyereségeket és veszteségeket,
- valamint az ingatlanok és az adóraktárak adatait.
Mi az adóköltség aránya és hogyan találom meg?
Az adóköltség arány az évesített hozam összegét mérsékli, amelyet a befektető adókká válik. Például, ha a befektetési alap adókulcs-aránya 2%, és az alap megtérülése 10%, a befektető nettó adózás utáni értéke 8%. Az adóhatékony alapok megkereséséhez alacsony adóköltség arányokat keres.
A Morningstar egy olyan befektetési alapkutató és elemző cég, amely kiszámítja és adóköltség arányt nyújt. Itt találja meg a webhelyen:
- Menj a Morningstar.com oldalra.
- Adja meg a Ticker szimbólumot az oldal tetején.
- Most az alap "idézet" oldalán tartózkodik.
- Kattintson az eszköztár "Adó" linkjére közvetlenül az alap neve alatt.
- Az adó-költség arány ezen az oldalon található.
Ha további kérdései vannak, ne felejtse el kipróbálni az Internal Revenue Service webhelyet az IRS.gov webhelyen. Nem olyan bonyolult, mint gondolnád!
Felelősséget kizáró nyilatkozat: Az ezen a webhelyen található információk kizárólag tárgyalási célokra szolgálnak, és nem adhatók meg adó tanácsadásként vagy befektetési tanácsadásként. Forduljon az adószakértőhöz az adózási körülményekről szóló legjobb útmutatásért. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.