1099-es típusok és általános adózási szabályok
Több mint egy tucat különböző típusú 1099 formátum létezik, de a leggyakoribb 1099 formanyomtatványok olyan befektetési tevékenységekből származnak, mint például az osztalék, a tőkejövedelem és a nyugdíjazási számla (IRA, 401k, 403b).
A 1099-es típusok leggyakoribb típusai a 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT és 1099-Q.
Íme, mit és mit kezdjen velük:
A beérkezés határideje 1099
A bejelentési adók sok frusztrációja várja az összes szükséges formanyomtatványt, hogy megérkezzen a levélbe. Minden formája nélkül nem tudod beadni az adókat, és a várakozási idő különösen frusztráló lehet az adófizetők számára, akik visszatérítést várnak. Ha azonban az IRS-vel tartozol, akkor nem valószínű, hogy nagy sietséggel tölti be a fájlt.
A 1099 formanyomtatvány határideje: január 31 .; Az 1099-es kibocsátó (vagyis brókercég vagy befektetési társaság) nem köteles beszerezni őket az IRS-hez február végéig.
Ezért, amikor a február elején jön, és nem kapta meg a 1099-et, érdemes felhívni a kibocsátót. Emellett vegye figyelembe az e-mail késedelmeit is, például rossz idő esetén.
Mi a teendő az 1099-R formával?
Ezt a formanyomtatványt el kell küldeni Önnek nyugdíjazási számla letéteményesének , például IRA, járadék, nyugdíj, nyereségrészesedési terv vagy 401 (k) terv esetén, amikor valamilyen elosztást kaptál az adóév során .
Ne feledje, hogy az elosztás nem feltétlenül jelenti a készpénzfelvételt . Egyszerűen megfogalmazva, az elosztás azt jelenti, hogy a pénzt elhagyták a számláról. Például a disztribúciók típusai magukban foglalják a részleges vagy teljes készpénzfelvételt, az IRA átütemezését vagy az járadék 1035-es cseréjét. Ha az Ön elosztása egy munkáltató által támogatott terv (pl. 401 (k)), akkor rendszerint nem tartozik az adókhoz, és az 5498-as formát is meg kell adnia.
Mi az 1099-DIV?
Ezt a formanyomtatványt a befektetési alap befektetési társaságába küldik, hogy bemutassa az adóév során a befektetőnek kifizetett összes osztalékot és tőkenyereséget. Egyes befektetők összetéveszthetők az 1099-DIV nyomtatványon, mert az év folyamán semmiféle osztalékot vagy tőkenyereséget nem kaptak. Rendszeres ügynöki számlák esetén , amelyek nem adókötelesek, a befektetési alap tőkenyereséget eredményezhet, ha az alapkezelő a megvásároltnál magasabb áron értékesíti az állományt, ami kölcsönös tőkeemelést eredményez , és ezután átadják a befektetőnek. Ezeket az előnyöket rendszerint újra befekteti az alapba, de még mindig adókötelesek. Adómentesen elszámolt számlákban , mint például az IRA-k, a 401 (k) és a járadékok, jelenleg nincs adóköteles esemény, így 1099-DIV nem kerül a befektetőhöz.
Szüksége van 1099-INT-re?
Ezt az űrlapot olyan intézményekből, mint például a bankokból küldenek olyan számlatulajdonosoknak, akik az adózási év során legalább 10 dollár kamatot fizetnek. A kamat, amelyet nem szabad összetéveszteni az osztalékokkal, a leggyakoribb a banki megtakarítási számlákon, letéti igazolásokon és pénzpiaci számlákon . Az 1040 -es adóbevallási formanyomtatványon az érdekeltség a kamatbevételhez hozzáadódik, hogy elérje az év összes bevételét, így be kell jelenteni az IRS-nek.
Miért van szüksége 1099-Q-re?
Ezt az űrlapot elküldjük azoknak a befektetőknek, akik disztribúciót kaptak Coverdell Oktatási Megtakarítási Számláról (ESA) vagy az 529. Szakaszból. Általában az adózóknak nem kell adót fizetniük olyan elosztásokra, amelyek kevesebb vagy egyenlőek a képzett oktatási költségekkel .
Tippek a kölcsönös alap adóbevallás 1099 formában
1099 formanyomtatványt általában az IRS-hez és az egyéni adózóhoz küldi az intézmény (azaz a befektetési alap vagy a bank), aki osztalékot, tőkenyereséget, kamatot vagy készpénzfelvételt terjesztett. Ezért nem feltétlenül szükséges, hogy az egyén elküldje példányát az IRS-nek adóbevallásukkal . Azonban meg kell őrizni az 1099-es és egyéb dokumentumokat, amelyek az adóköteles és nem adóköteles tevékenysége alátámasztására szolgálnak. Más szóval, a befektetőknek fel kell készülniük az adóellenőrzésekre , amelyekhez az adóbevallások dokumentálása szükséges.
Felelősségi nyilatkozat: A megfelelő adóbevallási követelményekkel kapcsolatban forduljon adószakértőjéhez. Az IRS.gov-ot a szokásos bejelentési eljárásokra is felkeresheti. Az ezen a webhelyen található információk kizárólag tárgyalási célokra szolgálnak, és nem szabad tévesen értelmezni befektetési tanácsadásként. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.