Az életben nem sok dolog lehet stresszesebb, mint az IRS pénze miatt, különösen, ha nem tudsz könnyedén feküdni. Mit kéne tenned? Hogyan kell kezelnie az IRS-t? Milyen lehetőségek vannak?
Az első lépés, hogy áttekintést kapjon arról, hogy mekkora összegű.
Fontos dokumentálni, hogy mennyi nem fizetett adót fizet minden adózási évben és minden adóhivatal számára. Ez hasznos összefoglalója lesz az adóhelyzetének, és segít nyomon követni, hogy mi történik.
Vegyünk egy példát. Billy, aki Ohio-ban él és dolgozik, e-mailt küldött nekem. - Az IRS-nek körülbelül 30 ezer dollárt kell fizetnem az adóbevallások utolsó két évében - mondta Billy. "Már benyújtottam a visszatérést, de a visszatérés módosítását fontolgatom, hogy kihasználhassam az adólevonások kihasználását, és figyelmen kívül hagytam, hogy gyorsultam a bevallások gyors benyújtására, az Amnesty adóról is olvastam, vannak olyan speciális CPA-k, Ezzel a forgatókönyvvel kapcsolatban sok hirdetést láttam, amelyek ígérik az adómentességet, de nem akarom megcsalani a kormányt, vagy csökkenteni az adósságát semmihez, csak annyit akarok kipróbálni, amennyit csak tudok. kezdeni kezd?
Billy e-mailje remek példát nyújt az induláshoz. Figyeld meg a részleteket. Csak az e-mailje miatt tudjuk, hogy Billy körülbelül harmincezer dollárt fizet az IRS-hez a szövetségi jövedelemadóért. Ez az elmúlt két évhez kapcsolódik. Már benyújtotta adóbevallását.
Billy-nak mindössze annyit kell tennie, hogy megtudja, hogyan kell fizetnie az IRS-nek.
Amikor elkezdek adózási adósságprojektre dolgozni, elkezdek egy táblázatot készíteni, csak olyan részletekkel, amelyek a helyzet áttekintéséhez szükségesek. Meg fogom venni azokat a részleteket, amelyeket Billy megosztott az e-mailjeiben, és rendezze ezeket a részleteket egy olyan táblázatkezelő formátumba, amely így néz ki:
| Szövetségi adó | Ohio állam adója | |||||||
Adóév | Jelenlegi egyenleg | A (dátum) | A benyújtott dátum | Megjegyzések | Jelenlegi egyenleg | A (dátum) | Visszalépés? | A benyújtott dátum |
2014 | 14657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Igen | 04/10/16 | |
2015 | 15721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Igen | 04/15/16 | |
Részösszeg | 30378 | 579 | ||||||
-123 | postai csekk 2014-es 2014-es adóbevallással | |||||||
Megszerezheti a részletfizetési megállapodást? | -228 | mailben küldött ellenőrzés 2015-ös adóbevallással 2014/05/04 | ||||||
Igen nem | A szövetségi részösszeg $ 50,000 vagy annál kevesebb? | -228 | postai csekk fizetési utalvánnyal 2013.06.16-án | |||||
Igen nem | Minden adóbevallás benyújtva van? | büntetés és kamat számlázására vár | ||||||
Ha mindkettő igen, akkor az ügyfél jogosult egy részletfizetési szerződésre | Az ügyfelet teljes egészében Ohio után fizetik ki, miután az ügyfelek fizetnek büntetést és kamatot. | |||||||
Számítsa ki az IRS által elfogadott minimális kifizetést: | ||||||||
Szövetségi részösszeg: | 30378 | |||||||
Oszd el | 72 | |||||||
Minimálbér | 421.916667 | |||||||
Kerek egész dollár összeget | ||||||||
Minimálbér | 422 | |||||||
Fogadtam a bátorságot, hogy részletesebben meghatároznom, mint amit Billy megosztott az e-mailben.
Ezzel a táblázattal egy pillantással tekinthetjük meg:
- Az ügyfél minden adóbevallását benyújtotta
- Az ügyfél adótartozásait nagyjából kifizetik. A visszatérítések benyújtásakor egyenleget kellett fizetni, és az ügyfélnek ellenőrzéseket kellett küldenie. Az ügyfél késői bírságokkal jár majd, és az ügyfél elvárja, hogy teljes egészében fizesse meg azt, amikor a számlázási levelek az államtól érkeznek.
- Tehát az egyetlen fennmaradó probléma az, hogy hogyan kell fizetni az IRS-nek.
- Megállapíthatjuk, hogy az ügyféllel az IRS-vel kötött részletfizetési szerződés jogosult.
- És tudjuk, hogy mekkora minimális kifizetést fogad el az IRS, ha egy részletmegállapodást hozunk létre.
A fentiekhez hasonló táblázatok segítenek abban, hogy a nagy képet szem előtt tartsuk. Ha az ügyfél helyzetét összetettebbé teheti, akkor ezt az alapszintű táblázatsablont kiépíthetjük.
A második lépés annak megértése, hogy a részletfizetési megállapodás a megfelelő opció.
Az IRS jóváhagyja a részletfizetési megállapodást, ha többek között az ügyfél minden adóbevallást benyújtott, és az összes évre eső teljes egyenleg 50 000 vagy annál kevesebb. Ha több mint ötvenezer dollárért tartozol, a következő lépésed alapos pénzügyi elemzés elvégzésére, amelyet a harmadik lépésben tárgyalunk az alábbiakban.
Billy több mint 30 000 dollárt fizet az IRS-hez. És benyújtotta az adóbevallásait. Billy 2014-es adóbevallását későn terjesztette. Ha Billy néhány hónapja megkérte az IRS-t egy részletmegállapodás megkötésére, az IRS nem fogja jóváhagyni kérését. Ehelyett az IRS azt mondta Billynek, hogy először írja le hiányzó adóbevallását, majd hozzon létre egy fizetési tervet, miután az IRS feldolgozta az adóbevallásokat. Most, hogy Billy benyújtotta az adóbevallásait, most megkezdheti a részletfizetési megállapodást.
Billy fennmaradó egyenlege körülbelül 30 000 dollár. Teljes összege kevesebb, mint 50 000 dollár. Tehát egy egyszerűsített részletmegállapodásra jogosult. A streamlined azt jelenti, hogy az IRS nem kérdez Billy-től bármilyen kérdést a jelenlegi pénzügyi helyzetéről. Billy-nak mindössze annyit kell tennie, hogy meg tudja-e engedni magának, hogy minden hónapban 422 dolláros minimális fizetést fizet. Billy talán újra kell rendezni a pénzét. Lehet, hogy csökkentenie kell a kiadásokat az élet más területein. Vagy esetleg több jövedelmet kell generálnia. Itt két fontos dolog:
- Billy elfogadhatja a fizetési összeget, amennyiben a kifizetési összeg legalább a minimális, amit az IRS elfogad.
- Mindig többet fizethet, de soha nem fizethet kevesebbet, mint az összeg, amelyet beleegyezel, hogy havonta fizet az IRS-nek.
A minimális kifizetést úgy számítják ki, hogy minden adóévre (beleértve a szankciókat és kamatokra) fizetik az IRS-nek fizetett összeget, és ezt a teljes egyenlegét 72-tel osztják el.
Billy helyzetében a minimális fizetés, amelyet az IRS elfogad, havonta 422 dollár. Billy felállíthatta részletfizetési szerződését havi 450 dollárért, vagy havi 515 dollárért, vagy bármilyen összeget, amíg az összeg legalább havonta 422 dollár.
Általában azt tanácsolom ügyfeleinek, hogy állítsák fel részletfizetési szerződésüket az IRS által elfogadható minimális összegért, és hogy külön fizetjenek, amennyit csak tudnak. Tegyük fel, hogy Billy azt mondja nekem: "Igen, megengedhetem magamnak, hogy havonta 422 dollárt fizetjek, inkább a $ 500-os kifizetést szeretném megtenni, mert szeretnék sietni, és megkapni ezt az adósságot az IRS-hez." Ez egy csodálatos cél. Billy minden bizonnyal 500 dollárért havonta köthetett fel megállapodást. Az IRS ezt az összeget jóváhagyja, mivel legalábbis a minimális kifizetésnél. És itt vagyok, ahol visszahúzom az ügyfelet. Milyen valószínűséggel van szükség arra, hogy kihagyja a fizetést, vagy alacsonyabb összeget fizessen, mert a pénzügyeid szorosak? Ha az ügyfélnek szüksége van némi rugalmasságra a költségvetésében, sokkal inkább azt szeretném, ha az ügyfél a minimális összegre felállítaná a részletmegállapodást, és ha többet fizetne, ahelyett, hogy felállítaná a részletfizetési megállapodást magasabb fizetésre, de felül kell vizsgálnia a kifizetéseket a jövő, amikor az ügyfél egy kötődésbe kerül. Billy helyzetében azt javasolnám, hogy havonta 422 dollárra írja fel részletfizetési szerződését, és havonta 78 dollárt kell fizetnie. Tegyük fel, hogy néhány hónap múlva Billynek váratlan egészségügyi problémája van, és havonta 60 dollárt kell fizetnie ahhoz, hogy kifizesse a szükséges gyógyszereket. Itt Billy 78 dollárról 18 dollárra csökkentheti az extra kifizetéseit, és ezáltal a 60 dollárt, amelyet az IRS-nek elküldenie kellett volna az új gyógyszerekért. Ebben a helyzetben Billynek nem kell felhívnia az IRS-t, és magyarázatot kell adnia a helyzetre, és kéri őket, hogy vizsgálják felül havi kifizetéseit. Billy továbbra is folytathatja minimális kifizetéseit, és továbbra is betarthatja részletfizetési szerződésének feltételeit.
Tegyük fel, hogy Billy egészségi állapota rosszabbodik. Több gyógyszerre és több eljárásra van szüksége. És most küzdeni fog, hogy még a 422 dolláros minimális kifizetést is engedje az IRS-nek. Ha ez megtörténik, Billy azonnal felhívja az IRS-t, magyarázza el, mi történik, és nézze meg, mit tehet az IRS. Az IRS meglepően ésszerű és könnyen kezelhető, ha proaktívak vagyunk és felhívjuk őket, mielőtt átugorna egy fizetést.
A második lépésben elemezzük, hogy az ügyfélmegállapodás a megfelelő opció. Ehhez ismerni kell az IRS-nek fizetett teljes egyenleget, és ki kell számítania az IRS által fizetett minimális kifizetést egy részletfizetési megállapodásért. A második lépésben csak egy kérdés foglalkozik: Lehet-e az ügyfél a minimális összegre havi kifizetéseket az IRS-hez? Billy esetében megengedheti magának, hogy minden hónapban 422 dollárt fizet?
Ha igen, akkor a részletfizetési szerződést legalább a minimális kifizetési összegre állítsa be. Extra fizetés, ha lehet.
Ha az ügyfél nem engedheti meg magának, hogy az IRS által elfogadott minimumot fizesse, akkor alaposan elemezni kell a személy pénzügyeit. A harmadik lépésre kell lépnünk.
A harmadik lépés alapos pénzügyi elemzés.
Eddig beszéltünk Billyről és adóügyi helyzetéről. Billy harmincezer dollárért tartozik az IRS-nek. Fizetései havonta 422 dollárra lennének, ha egyszerűsített részletmegállapodást hoznánk létre. Billy úgy érzi, hogy minden hónapban 422 dollárt kell fizetni az IRS-hez. Valójában többet szeretne fizetni, ha tud. Tehát egy egyszerűsített részletmegállapodással haladunk előre, és felállítjuk az IRS-vel. Billy számára a projektünk vége.
Most vegyünk egy másik forgatókönyvet. Hilda is tartozik az IRS-hez mintegy harmincezer dollárral. Nem biztos benne, hogy megengedheti magának, hogy havonta 422 dollárért fizesse az IRS-t. Úgy érzi, megengedheti magának, hogy havonta körülbelül 200 dollárt fizet. Meg tudja találni, mit kell tennünk ebben a helyzetben? Figyelembe kell vennünk Hilda pénzügyi helyzetét. Mennyi pénzt keres? Mit költ a pénzét? Vannak olyan körülmények, amelyek egyedivé teszik helyzetét?
Van egy konkrét folyamat a saját pénzügyeinek elemzésére annak felmérése érdekében, hogy mennyit fizetni az IRS-nek. A pénzügyek három aspektusát vizsgáljuk:
- Ha eladná az összes eszközeit, hogy mennyi pénzt tudna fizetni az IRS-nek? Ez a kérdés a nettó vagyonáról, és mérjük az eszközeinek aktuális értékét, és levonjuk a kölcsönöket ezen eszközökre.
- Van bármilyen elérhető hiteled? Lehetne hitelt fizetni (például hitelkártyával vagy lakáshitel-kölcsön) az IRS fizetésére?
- Mennyi pénzt hagyott minden hónapban, miután megfizetett a szükséges életköltségekért? Mérjük a jövedelmünket, és levonjuk a szükséges megélhetési költségeket. Ez az, hogy az IRS várhatóan minden hónapban fizetni fog neked.
Gyakran előfordul, hogy a legfontosabb kérdés az, hogy mennyi pénzt hagyott egy személy minden hónapban a szükséges életköltségek kifizetése után.
Bizonyos értelemben mindössze annyit teszünk, hogy levonjuk a megélhetési költségeket egy személy jövedelméből. A megélhetési költségek kifizetése után elmaradt jövedelem összege az a összeg, amire fizetési tervet állítanánk be. Tegyük fel például, hogy a Hilda havonta átlagosan 3,600 dollárt keres bérjövedelemben, és átlagosan 3,350 dollárt költ a megélhetési költségekre. A megélhetési költségek levonása a jövedelemből, Hilda 250 dollár maradt minden hónapban. Ez a nettó különbség a havi jövedelem és a havi kiadások között az, amit az IRS keresni fog egy fizetési tervben.
Annak érdekében, hogy elemezze a pénzügyeit ebből a szempontból, hogy megtudja, hogy mennyit kell fizetnie az IRS-nek, ki kell töltenie a 433-A vagy a 433-F formanyomtatványt (az egyéni adófizetők számára) vagy a 433-B formanyomtatványt (az üzleti adófizetők számára).
De egy másik értelemben az IRS gyakran nem veszi figyelembe a kiadásokat. Ha nem veszi figyelembe a kiadásokat, akkor az IRS azt mondja, hogy az adófizető túl sok pénzt költ, és hogy jövedelmük nagyobb részét az IRS-nek kell fizetnie. Az IRS figyelmen kívül hagyja a kiadások két módon: vagy azt mondja, a költség nem szükséges, vagy azt mondja, hogy a kiadások magasabbak az átlagnál.
Nem minden költséget számítanak a megélhetési költségeknek. A szükséges kiadások - az IRS szerint - azok a " költségek, amelyek szükségesek az adófizető és családja egészségének és jólétének biztosításához és / vagy jövedelemtermeléshez ". (Pénzügyi elemző kézikönyv megengedhető ráfordításának áttekintése, Internal Revenue Manual 5.15.1.7, IRS.gov.) A szükséges költségek a következők:
- Élelmiszerek, élelmiszerek, ruházat, háztartás és testápolási cikkek.
- Ház és közművek. Ez magában foglalja a bérleti díjat, a jelzálogkölcsönöket, az ingatlanadót, valamint a háztulajdonos vagy a bérlő biztosítását. Emellett telefonos szolgáltatást, szemetet, víz-, gáz- és elektromos áramot, propánt, kábeltelevíziót és internet szolgáltatást is tartalmaz.
- Szállítás. Ez magában foglalja a gépjármű-fizetéseket, a benzint, az olajcserét, a karbantartást és a javítást, az autóbiztosítást. Ez magában foglalja a tömegközlekedést is, például buszjáratokat, vonatokat és egyéb tömegközlekedési díjakat.
- Egészségbiztosítási díjak és out-of-pocket orvosi költségek.
- Gyermekgondozás.
- Időszakos életbiztosítási díjak.
- Becsült adófizetések és forrásadó a folyó adóévre vonatkozóan.
- Késedelmes állami és helyi adókból fizetett részletfizetések.
- És egyéb kiadások, ha bizonyíthatóan szükségesek az egészséghez, a jóléthez vagy a jövedelemtermeléshez.
A kiadásoknak nem csupán szükségük van, hanem ésszerűnek is kell lenniük. Az IRS összehasonlítja tényleges kiadásait az átlagokkal. Ezek az átlagok régiónként változnak, figyelembe véve, hogy egyes területek magasabb életszínvonalat élveznek, mint más területeken. Ezeket a kiadási átlagokat gyűjtési pénzügyi standardoknak hívják. Ha egy személy többet költ, mint az adatgyűjtési pénzügyi standardokat, akkor az IRS azt feltételezi, hogy egy személynek csak a pénzügyi beszedési standardokban meghatározott összeget kell felhasználnia, és hogy az ilyen összeg fölötti kiadások inkább a mérlegeléstől elengedhetetlenek.
Menjünk vissza Hilda helyzetére. Úgy érzi, hogy havi 200 dollárt engedhet meg az IRS-nek. De miután munkáit finanszírozza, elemzésével eszközeit, adósságait, bevételeit és a szükséges életköltségeket, rájövünk, hogy Hilda havonta 250 dollár rendelkezésre álló jövedelem. Hildának esetleg meg kell változtatnia a kiadási szokásait, hogy a 250 dolláros fizetési tervet az IRS-hez teremthesse meg.
Legyen tudatában annak, hogy az IRS át fogja vizsgálni pénzügyi dokumentumait, beleértve a bankszámlakivonatokat, fizetni csonkokat és egyéb dokumentumokat, amelyek igazolják bevételeit és kiadásait.
Pénzügyi helyzetének elemzése alapján megállapíthatja, hogy az adótartozás kezelésének módszerei vagy módszerei a leginkább érthetőek lesznek-e. És hét lehetőség van:
- Értékesíteni tudjuk az eszközöket, hogy készpénzt állítsanak elő az IRS-nek.
- Készíthetünk hitelt vagy hitelkártyát használhatunk az IRS fizetésére.
- Az IRS-t olyan összeggel tudnánk fizetni, amely 50 000 dollár alatt járna a teljes egyenlegre, így lehetővé tennénk számunkra, hogy egyszerűsített részletmegállapodást hozzunk létre.
- Megbízható szerződést köthetnénk a jelenlegi fizetési képességünk alapján .
- Kérhetnénk egy kompromisszumos ajánlatot , amely az IRS-nek kevesebbet fizet, mint az esedékes teljes összeg.
- Megkérhetnénk egy halasztást, ahol az IRS egyetért azzal, hogy a pénzügyi helyzetének javulásáig nem kell kifizetéseket végrehajtania.
- Csődeljárást tehettünk, amely jogi eljárás az összes adósságának kifizetésére, beleértve az adótartozásait is.
És néha a helyes válasz egy sor ilyen lehetőség.