Interjú David Baumannal, az EA-val, a JK Harristől
Az adótörvény alapjai: Kompromisszumos és részleges fizetési részletfizetési megállapodások
Jó napot, David, és köszönöm, hogy időt szakított velem ma. Hogyan segít az adófizetőknek megoldani problémáikat az IRS adótartozásaival kapcsolatban?
A JK Harris adózási szakemberei segítenek abban, hogy az egyének és a vállalkozások értékeljék az adótartozásokkal kapcsolatos összes lehetőséget. Pénzügyi kimutatást készítünk az ügyfeleknek egyedi pénzügyi helyzetük alapján annak megállapítására, hogy mely adóviszonyt megtestesítő stratégiák a legmegfelelőbbek az egyes ügyfelek számára.
Milyen lehetőségek vannak az adótartozások kezelésére?
Az adófizetőknek öt alternatíva van az IRS-gyűjtemény tevékenységének megoldására: egy részletmegállapodás létrehozása, egy részleges fizetés részletfizetési megállapodás létrehozása , egy kompromisszumos ajánlat benyújtása, csődeljárás benyújtása vagy az IRS által jelenleg nem gyűjthető bejelentés.
Honnan tudod, hogy egy adott adósságstratégia megfelelő-e az ügyfél számára? Minden az ügyfél egyedi pénzügyi helyzetétől függ. Megvizsgáljuk az ügyfél fizetési képességét. Ha az ügyfél nem engedheti meg magának, hogy teljes adósságát fizesse, akkor a kompromisszumos program ajánlata jó lehet.
Különösen megvizsgáljuk az ügyfél havi rendelkezésre álló jövedelmét.
Ha elegendő rendelkezésre álló jövedelem áll rendelkezésre, általában azt ajánljuk, hogy az ügyfél egy részletfizetési szerződést vagy részletfizetéses részletmegállapodást állítson össze. Ha az ügyfél elég jövedelmet termel a költségek fedezésére, és többé-kevésbé megszakad, akkor ajánlatot tehet kompromisszumra. Ha azonban az ügyfél sok pénzt költ a kiadásokra, amit az IRS tilt, javasoljuk, hogy az ügyfél alternatívaként csődöt tartson.
Mi a legfontosabb tényező annak eldöntéséhez, hogy sikeres lesz-e egy ajánlat a kompromisszumban?
Az adófizetőknek meg kell felelniük, és képesnek kell lenniük fizetni és kölcsönbe venni. Az IRS nem fogad el kompromisszumos ajánlatot, ha az adóalany nem felel meg az adótörvényeknek. Például az adófizetőknek a becsült adófizetésekre vagy a szövetségi jövedelemadó-visszatartásukra vonatkozóan aktuálisaknak kell lenniük, időről időre fizetési adóbevallásokat kell készíteniük, és minden adóbevallást be kell nyújtaniuk. A fizetési képességet és a hitelfelvétel képességét az ésszerű kollektív potenciállal méri.
Melyik az adósságstratégia?
Általánosságban inkább azt szeretnénk, ha az ügyfél egy részletfizetési szerződést vagy kompromisszumos ajánlatot állított fel. A részletfizetéses megállapodások és ajánlatok az adófizetők és az IRS közötti szerződések. Mindaddig, amíg a szerződések feltételei teljesülnek, az IRS nem zavarja az adófizetőt.
Mi a helyzet a részmunkaidős részletfizetési megállapodásokkal, amikor az adófizető havi kifizetéseket hajt végre, de a teljes tartozásnál kevesebbet fizet?
A részmunkaidős részletfizetési megállapodások könnyebben elérhetők, mint egy kompromisszumos ajánlat. Mindazonáltal, ellentétben egy ajánlattal vagy egy teljes fizetésű részletmegállapodással, az IRS kétévente újraértékeli a részmunkaidős részletfizetési szerződés feltételeit.
Például, ha az IRS úgy gondolja, hogy az adófizető megengedheti magának, hogy nagyobb kifizetéseket hajtson végre, akkor a részleges fizetés részletfizetési megállapodást esetleg újra kell tárgyalni. Az adóalany bármikor kérheti az átértékelést, ha a körülményei olyan mértékben változnak, hogy az elfogadott fizetés már nem teljesíthető.
Hogyan működik az adófizető részmunkaidős részletfizetési megállapodást? Az adófizetőknek írásbeli kérelmet kell benyújtaniuk a részmunkaidős részletmegállapodáshoz az ügyükhöz rendelt IRS-bevallásért felelős tisztviselőnek vagy a számlájukat kezelő Automated Collection System egységnek. Ha az adófizető részleges fizetés részletfizetési megállapodást kíván létrehozni a fent említett két IRS interakció közül bármelyik előtt, írásos kérelmet nyújthat be a Szolgáltató Központba, ahol az adózó benyújtja az adóbevallását. A gyűjtemény információs nyilatkozatát (IRS Form 433A) szintén be kell nyújtani, mint egy kompromisszumos ajánlat.
Tehát ez azt jelenti, hogy az adózónak ugyanazok a dokumentációi szükségesek, mint egy kompromisszumos ajánlat, például három hónapos banki kimutatás stb.
Igen, az adófizetőknek dokumentációt kell benyújtaniuk a gyűjtési információs nyilatkozat információinak támogatására.
Nincs Dokumentáció, Hatékony Adóigazgatás és Ajánlat megfizetése kompromisszumban
Mi a helyzet azokkal az adófizetőkkel, akiknek csak kis vagy semmilyen dokumentációja nincs? Még mindig kérhetnek ajánlatot kompromisszumban?
Az IRS arra számít, hogy a dokumentációnak csatolnia kell a Gyűjteményinformációs Nyilatkozatot (433A formanyomtatvány). Egyes ügyfelek azonban nem tartják bankszámlakivonatukat és fizetési jegyeit. Azt mondom nekik, hogy "a lehető legjobbat tudom neked nyújtani, az általad megadott dokumentumok alapján." Az IRS rendszerint a biztonsági dokumentációt kívánja meg, vagy pedig meg fogja tagadni az igényelt költségeket. Bizonyos esetekben azonban az IRS elfogadja az ügyfél jövedelmének írásos előrejelzéseit, ha kevés dokumentációra van szükség. Például egy új üzletet indító adófizetőnek esetleg meg kell becsülnie jövőbeni bevételeit és kiadásait. Az ilyen jövedelmi előrejelzéseknek ésszerűnek kell lenniük.
Új üzleti vállalkozásokról szólva a probléma, amit újra és újra látok, a kisvállalkozások lemorzsolódnak a munkáltatói adójukon. A bérmunka és a bizalmi alap visszafizettetési díja kompromisszumon keresztül rendezhető?
Igen, egy vállalkozó megpróbálhatja a bérköltségeket és büntetéseket rendezni kompromisszumon alapuló ajánlat révén. Ha sem az üzletet, sem a vállalkozókat nem tudják teljes mértékben megfizetni, az IRS elfogadhat egy kompromisszumos ajánlatot.
Az adózó kérheti az Ajánlatot kompromisszumon alapuló kétség esetén a beszedés, a felelősségbiztosítás és a hatékony adóigazgatás tekintetében. A hatékony adóhatóságon alapuló nagyon kevés ajánlatot valaha jóváhagyták. Látta már az IRS-t, hogy hatékony adóhatósági ajánlatot fogadott el a kompromisszumban?
Igen, láttam, hogy az IRS jóváhagyja a hatékony adóhatóságon alapuló kompromisszumos ajánlatot. Ezek azonban ritkák. Alapvetően az adófizetőnek bizonyítania kell, hogy rendkívüli nehézségekkel szembesül, így az adó beszedése igazságtalan és nem tisztességes lenne. Olyan esetre gondolok, amikor az adófizető súlyos orvosi nehézségekbe ütközött, és bizonytalan volt benne, hogy elég hosszú ideig él majd ahhoz, hogy megfizesse adótartozásait.
A hatékony adóhatóságon alapuló ajánlat benyújtásakor az adózónak részletes leírást kell adnia a különleges és rendkívüli körülményekről, valamint az ajánlat többi részéről a kompromisszumos dokumentációban. A rendkívüli körülmények most valamilyen élet és halál helyzetet jelentenek, például komoly egészségi állapotot.
Mi lenne az az előnye, ha kompromisszumot nyújtanak be, amikor az adófizető úgy érzi, hogy hamarosan meghal?
Ha az adózónak bármilyen eszköze van, a birtokának meg kell fizetnie az adótartozást az adófizető halála után. Ha nincs eszköz, az IRS nem lesz képes összegyűjteni, és az adósságok végül lejárnak. Tehát, ha az adózónak bármilyen eszköze van, előnyös lehet kompromisszumos ajánlatot tenni az IRS kifizetésére.
Amikor az ajánlatot kompromisszumban nyújtja be, az adózónak jeleznie kell, hogy hogyan tervezi megfizetni az ajánlat összegét. Az adófizetők választhatnak egy átalányösszegű készpénzfizetés vagy 24 hónapos havi kifizetések között. Melyik fizetési tervet általában javasoljuk?
Általánosságban azt ajánljuk, hogy az adófizetők készpénzes ajánlatot tegyenek 90 napon belül, hogy az IRS kompromisszumban elfogadta ajánlatát. A készpénzes ajánlatok felkeltik az IRS figyelmét, így az IRS ezeket az ajánlatokat néha gyorsabban feldolgozza. Továbbá az IRS úgy véli, hogy kevésbé esély van arra, hogy az adófizető a fizetési megállapodásban alapulhasson.
Az ajánlat összege továbbá az elfogadható begyűjtési lehetőségen alapul , amely magában foglalja a havi rendelkezésre álló jövedelem kiszámítását a következő 48 vagy 60 hónap során. A készpénzes ajánlattal az IRS több mint 48 hónapot szoroz. 24 hónapos fizetési ajánlattal az IRS több mint 60 hónapot szoroz. Tehát az adófizetők rendszerint jobbak lesznek a készpénzes ajánlattal, ha rövidebb idő alatt fizethetnek. Ellenkező esetben az adófizető jobb a 24 hónapos ajánlathoz képest, mert még mindig létezik szerződés, amelyre számítani lehet, mindaddig, amíg a feltételeket tiszteletben tartják.
Lehet-e az adófizető a fizetési megállapodásokra gondolni?
Igen, az adófizető bármikor átkapcsolhat fizetési terveket az IRS elfogadása vagy elutasítása előtt. Általában azonban ez nem változik, amíg az IRS nem tér vissza egy ellenajánlattal. A fizetési tervek váltása megváltoztatja a havi jövedelemtényezőt (48 vagy 60 szorzó). Az adózóknak szorosan együtt kell működniük az adószakértőkkel, hogy megbizonyosodjanak róla, hogy melyik fizetési terv megfelelő legyen.
Önmagát vagy adószakember felvételét
Ha egy adószakértővel dolgozik, egy kompromisszumos ajánlat hosszú és összetett folyamat. Ha az adóalany megpróbál kompromisszumos ajánlatot benyújtani, vagy adószakértőt kell felvennie?
Általában az adófizetőknek meg kell keresniük egy tapasztalt adószakember tanácsát, amikor megpróbálják megoldani adóadósságuk problémáit. Egy kompromisszumos ajánlatot talán nem a legjobb megoldás a problémára. Ha az adózó kevesebb, mint 10 000 dollár adót fizet, valószínűleg maguk is kezelik a problémát azáltal, hogy felhívják az IRS-t és fizetési tervet kérnek. Ha 10 000 és 25 000 dollár között vannak, konzultálnia kell egy adószakemberrel a rendelkezésére álló lehetőségekről. Ha több mint 25 ezer dollárral rendelkeznek, az adófizetőknek feltétlenül együtt kell működniük egy tapasztalt adószakértővel.
Mit kell egy adófizető keresni egy adószakértőnél, hogy segítsen nekik adósságuk rendezésében?
Az adófizetőknek olyan adószakértőkkel kell keresniük, akik jelentős tapasztalattal rendelkeznek az IRS-gyűjtési ügyekben, különösen a bevétel-tisztviselők, az automatizált gyűjtési rendszer részlegével és a fellebbezésekkel kapcsolatos tapasztalatok terén. Meg kell tudniuk, hogy hány éve dolgozik az adószakértő a gyűjteményekkel kapcsolatban. Ezen túlmenően az adófizetőknek széles körű adóismerettel rendelkező szakembert kell keresniük, különösen az adótartozások beszedésére vonatkozó törvényeket illetően. A szakembert be kell vonni a gyakorlatba az IRS előtt, például beiratkozott ügynöknek, hiteles könyvelőnek vagy adóügyvédnek.
Gyakran előfordul, hogy az ügyfelek először keresik ügyvédjük segítségét. Nem minden ügyvéd szakosodott az IRS-gyűjteményekben. Az ügyvéd azonban segíthet a potenciális adózási szakemberek értékelésében és javaslatot tenni arra vonatkozóan, hogy az adószakemberek közül melyik legjobban képzett.
Kompromisszumos ajánlat, szakmai díjak, 10 éves alapszabály
Miután az adózó kiválaszt egy adótanácsadót adó adósságainak rendezésére, mi a folyamat?
Minden az adófizető egyedülálló pénzügyi helyzetétől függ. Kezdjük azzal a pénzügyi kimutatással, amely tükrözi az ügyfél jövedelmét és eszközeit.
Mennyi időbe telik egy kompromisszumos ajánlat befejezése az elejétől a végéig?
Mindez attól függ, hogy az IRS milyen gyorsan végzi el az ajánlatot. Megmondom az ügyfeleknek, hogy bárhol 6 hónapról 2 évig tart. A leggyorsabb, hogy az IRS-folyamatot ajánlom 4 hónap. A leghosszabb 2 és fél év volt.
Az adószakértő felvétele egy kompromisszumos ajánlat elkészítésére drága lehet. Mit várhat el az ügyfelek fizetni?
A kompromisszum és más IRS reprezentációs szolgáltatások árai változóak lesznek. Minél bonyolultabb az ügy, annál magasabb a szakmai segítségnyújtás díja. Egy kompromisszumos ajánlat - önmagában - körülbelül 2,500 dollárba kerül, többé-kevésbé, attól függően, hogy milyen bonyolult az ügy. Azonban az ügyfeleknek gyakran többre van szükségük, mint egy kompromisszumos ajánlat. Előfordulhat, hogy adót kell készíteniük. Tehát a teljes költség mindig az ügy összetettségétől függ, és mennyire segít az ügyfélnek.
Összességében úgy tűnik, hogy a kompromisszumos programban kínált ajánlat jó választás az adófizetők számára, akiknek korlátozott képessége van arra, hogy teljes adósságát fizessék ki. Vannak hátrányai kompromisszumos ajánlat benyújtására?
A kompromisszumos ajánlat az adótartozások kezelésének egyik eszköze. Az adófizetőknek konzultálniuk kell egy adószakértővel, hogy megtudják, van-e valamilyen más adóvisszatartási stratégia, például egy részletmegállapodás vagy csőd. A kompromisszumban kínált ajánlat legnagyobb hátránya az, hogy egy ajánlat benyújtása késlelteti a 10 éves alapszabályt az adótartozások beszedésére . Az IRS-nek tíz éve van adótörlesztése, de a tízéves időszakot felfüggesztik, míg az IRS kompromisszumos ajánlatot dolgoz fel. Ez azt jelenti, hogy az IRS-nek esetleg több ideje van arra, hogy adóvisszatérítésre szedjen, ha egy kompromisszumos ajánlatot elutasítanak.
Bővebben David A. Bauman és JK Harris
David A. Bauman több mint 20 éves adóbevallási tapasztalattal rendelkezik, 15 év önálló vállalkozói adószakember, öt év adóigazgató az 1. Nationwide Banknál. Mr. Bauman 1987 júliusában szerezte be a Beiratkozott ügynök megbízóját, és az elmúlt hét évben képviselte az adófizetőket a szövetségi és állami ügynökségek előtt a begyűjtés területén. A JK Harris különleges segítségnyújtó csoportjához Bauman képviseli a magas dollárban részt vevő ügyfeleket és összetettebb egyéni és üzleti kérdéseket.
JK Harris & Company, LLC , székhelye Észak-Charleston, SC, az ország legnagyobb adóügyi képviselet, és szolgált több mint 175.000 ügyfelek óta alapítása 1997-ben John K. Harris. A JK Harris tanácsadók a fogyasztók találkozásánál több mint 450 helyszínen vehetnek részt országszerte csak előzetes bejelentkezéssel. A vállalat szolgáltatásokat nyújt a fogyasztói és kereskedelmi adósságok, a hallgatói hitelek adósságának, a befektetési csalásoknak, a pénzügyi tervezésnek, az adóbevallás előkészítésének és az ellenőrzési képviseletnek.