Adózási kérdések és válaszok az újonnan elszakadt vagy elválasztott
Házas vagy vagy egyedülálló?
Ez a kérdés nem olyan fekete-fehér, mint amilyennek tűnik a felszínen, és ez azért fontos, mert befolyásolhatja a bejelentés állapotát.
Az IRS szabályai szerint technikailag még mindig házasok vagy, ha a válás még nem december 31-én véget ér, még akkor is, ha valaki az év folyamán váltakozott. Hasonlóképpen, ha a bíróság december 31-én bocsátotta ki a válási rendeletedet, akkor egész évben nem házasnak tekinted, és egyetlen személynek kell benyújtania adót. Nem számít, hogy Ön és házastársa külön-külön éltek-e, még mindig házasodik-e az adótörvény szerint, hacsak egy bírósági határozat nem jelzi, hogy elvált vagy törvényesen el van választva. Ha december 31-én bírósági végzéssel választja el, és nem csak a saját feltételei mellett él, akkor már nem házasodik meg, és egyetlen visszatérést kell benyújtania.
Ha közös házas visszatérést hozsz, ha még mindig házas vagy?
Önnek lehetősége van arra, hogy házastársával közös házas visszatérést nyújtson be, ha még mindig az IRS szemében látja a 31 decemberi házasságot. Ez előnyös lehet, mert - többek között - a legmagasabb szintű levonásra jogosult, ha a bevételeit ugyanazon a visszatérésben kombinálja.
De van egy hátránya is, hogy össze tudjon foglalni, különösen, ha a házasságod a vége felé halad.
Ön egyetemlegesen felelős minden olyan adóért, amely akkor esedékes, ha a közös jövedelmet is befizeti, még jövedelmenként is, a házastársa személyesen keresett. Például, ha 2016-ban 20 000 dollárt keresett és 80 000 dollárt keresett, az IRS 80 000 dollárért fizethet adót, ha nem fizeti meg őket.
Ha kevesebb, mint becsületes a jövedelme miatt, vagy ha csalárdan állítólag hitelt vagy levonást követel, te is a horpadon vagytok ezekért a bűncselekményekért. A felelősséget tagadhatják bizonyos szabályok alól, de ez olyan probléma, amelyet nem kell, amikor megpróbálja a házasságot mögött hagyni.
Képzelheted el a háztartás vezetőjeként?
Itt van egy kicsit bonyolult. Ön nem feltétlenül csak egy házas vagy külön házas visszatérés benyújtására szorul, ha még mindig házas vagy, és nem kell teljesen visszatérnie, ha technikailag elválik, mert egy másik beosztási státusz létezik: a háztartásvezető , ami nagyon előnyös. A háztartásvezetőként történő bejelentés lehetővé teszi nagyobb mértékű levonás igénybevételét, és több jövedelmet kereshet, mielőtt egy magasabb adóbetétbe kerülne. Ez befolyásolhatja bizonyos adójóváírásra való jogosultságát is. De van néhány szigorú szabály.
Lehet, hogy a háztartásvezetőnek minősül, még akkor is, ha a válás nem végleges a december 31-ig, ha az IRS azt mondja, hogy "nem házasnak számít." Az IRS szabályai szerint ez azt jelenti:
- Ön és házastársa legkésőbb az adózási év május 31-én tartózkodott együtt.
- Ön fizetett legalább 51 százalékát a költségek fenntartása otthon az évre.
Más követelményeknek is eleget kell tennie:
- Van egy függő - jellemzően a gyermeke, de más rokonok is képesek legyél -, akik az évek több mint felére éltek veled.
- Önnek joga van arra, hogy az adófizetőjétől függessen, még akkor is, ha ténylegesen nem. Például Önnek jogában állt volna érvényesíteni gyermekeit, kivéve, ha házastársa számára megadta a jogot arra, hogy a válás feltételeinek részét képezze. Az anyavállalat, aki jogosult gyermekként eltartottnak igényt tartani, átadhatja jogát a másik szülőnek a 8332-es nyomtatvány aláírásával és benyújtásával az IRS-hez.
- A házastársától külön adóbevallást kell benyújtania ahhoz, hogy a háztartási bejelentés állapotának vezetőjét kérje. Ha közös házas visszatérést nyújt be, sem te, sem házastársa nem a háztartásfőnek minősül.
Ki kapja meg a gyerekeket?
Most, azokról az eltartottakról. Az IRS azt mondja, hogy csak egy szülő kérheti a gyermeket az adóbevallásában bármely adott évben.
Ha két gyermeke van, tökéletesen igaza van ahhoz, hogy követeljetek egyet, míg a házastársa a másiknak azt állítja - valójában ez valamivel gyakori az elválás vagy a válás után. De ha csak egy gyermeke van vagy páratlan számú gyermek van, Ön és házastársa egyidejűleg nem igényelheti őket ugyanazon adóévben. Ha igen, valószínűleg felnyit egy auditálásra. A legjobb esetben az, hogy az IRS egyszerűen megadja a levonást az anyavállalatnak, aki megfelel a tiebreaker szabályainak.
Tehát mi a hivatalos tiebreaker szabályok? Az eltartott levonás az anyavállalatnak felel meg, akivel a leggyakrabban a gyermek élt az év során, jellemzően a szabadságelvonó szülő. Tekintettel arra, hogy páratlan számú nap van az év során, a gyermek szinte mindig egy szülőnél él legalább még egy nappal a másiknál. De ha a gyermek egy másik rokonnal és egy szülőjével pontosan ugyanúgy él, akkor az IRS a második tiebreaker szabályra lép: A függő levonás a legmagasabb korrigált bruttó jövedelemhez vagy az AGI-hoz tartozik.
A tiebreaker szabályok mellett a gyermeke az évek több mint felénél élnie kell önnel, hogy eltartottnak minősüljön. Nem tud nyújtani több mint a fele a saját támogatását, és ő még nem érheti 19 éves, vagy 24 éves, ha ő még mindig nappali hallgató.
Meg tudja-e csökkenteni azt a gyermeket, amellyel Ön fizetett?
Sajnos a válasz nem. Az IRS azon a véleményen van, hogy ha Ön és az exe házasok maradtak volna, és ha a családja érintetlen maradt, akkor nem követelhette volna az adólevonást a táplálkozás, a ruházat és a gyermekek védelmében. Ezek személyes kiadások, és a válás után még mindig személyes költségeknek számítanak. Az Ön által fizetett gyermeki támogatás a gyermekeid javát szolgálja, ezért az exnek nem kell jövedelemként igénybe vennie. Sem a gyerekek. A gyermekek támogatása adómentes pénzcsere .
Mi a helyzet az alimentációval?
Az alimentáció egy másik történet. Ha fizetési kötelezettséget vállalsz a házasság felbontására vagy a szétválasztásról szóló rendelet feltételei után, akkor az IRS azt mondja, hogy ez a bevétel, amit az ex úgy költeni, ahogyan azt látja. Önnek adóköteles jövedelem volt, amikor megszerzett, de amint kiderül, nem használhatja ezt a pénzt. Ezért a kifizetett összeg után az adó visszatérítésének első oldalán levonja a lineáris levonást - nem kell adót fizetnie a jövedelme ezen részéről.
A "fent-line" megkülönböztetés fontos. Ez azt jelenti, hogy nem kell részletezni a levonást, és a tételezés nem minden adózó előnye. Alapvetően minden tételes levonásnak többet kell hozzáadnia a bejelentési státusszal szemben alkalmazott szokásos levonáshoz képest, vagy több adót kell fizetnie, mint amennyit akkor kapna, ha először a szokásos levonást kérte. De ez a szabály nem érinti az étkezést, mert levonja azt a jövedelméből, mielőtt eljutna ahhoz, hogy eldönthesse, hogy a standard levonás az Ön érdekeit szolgálja-e.
Bizonyos szabályok érvényesek az étkeztetés levonására is:
- A kifizetéseket külön meg kell említeni, és az úgynevezett élettársi vagy házastársi támogatást kell a házasság felbontására vonatkozó rendeletében, az elkülönítési rendeletben vagy egy másik családi bírósági végzésben. A megrendelés köteles köteles Önt arra, hogy ezt az összeget fizesse ki az ex-jének.
- A kifizetéseket készpénzben kell készíteni, nem pedig ingatlanon. Az ellenőrzések és az elektronikus átutalások készpénzként számítanak.
- Adja meg az IRS-nek az ex társadalombiztosítási vagy más adóazonosító számát. Ha nem, akkor a 2016-os adóévtől kezdődően egy 50 dolláros bírság vonatkozik rá, és az IRS megtagadhatja a levonást.
- Ha a helyzeted megfelel ezeknek a feltételeknek, adja meg az Ön 1040-es 31a sorának fizetett összeget. Adja meg házastársa társadalombiztosítási számát a 31b vonalon. A 1040NR, 1040EZ vagy 1040A formanyomtatványokat nem igényelheti a táppénz levonására.
Önnek kell követelnie a jövedelemtámogatást?
És mi a helyzet az ex-jével? Vajon élvezni fogja ezt a jövedelmet adómentes? Nem esély. Az IRS azt akarja, hogy valaki fizessen adót, és most, hogy az egyik házastárs a levonást követelte, a felelősség a házastársra vált. Be kell írnia az összeget az 1040-es 11-es sorába, vagy a NEC ütemezés 12. sorába, ha az 1040NR formanyomtatványt kitölti. Nem tudja benyújtani az 1040A vagy 1040EZ formanyomtatványt.
És amiért érdemes, ha nem hajlandó megadni a társadalombiztosítási számát, és nem találja azt a korábbi adóbevallásokból, akkor kettőt együtt benyújtott, az 50 dolláros bírságot kell fizetnie.
Megszünteti a válás költségeit?
Tehát most már tudod, ki követelheti gyermekeit eltartottnak, és megértheti, hogyan vonhatja le vagy igényelheti jövedelemként azt a táplálékot, amelyik megváltoztatta a kezét. A válás ügyvédje feltehetően kitalálta a házasság felbontásának településén vagy rendeletében előírt ingatlanátruházás valamennyi adózási következményét. De ha megérkezik az ingatlantulajdonra, beleegyezik a letétkezelési feltételekbe és kilazít a kiadásokra, akkor egy tonna jogi költséggel jár. Levonhatja ezeket?
Igen és nem. Ön nem vonhatja le az elvált elváltakhoz kapcsolódó díjakat, és nem vonhatja le a legtöbb bírósági költséget. De levonhatja a fizetett díjakat, amelyek olyan jövedelemszerzéshez kapcsolódnak, amelyet az IRS adóztathat, például ha ügyvédet kell fizetnie ahhoz, hogy ellátási rendet kapjon. Ön levonhatja az adó tanácsadásra felszámított díjakat. Az ügyvédje két külön számlára bontja a vádat, bemutatva azt, amit általában a válásért fizetett, és hogy mit fizetett az adólevonási szolgáltatásokért. És az éven át megkapott támogatási összegnek meg kell haladnia az AGI 2 százalékát.
Most itt van a rossz hír: a jogi és szakmai díjak nem egy lineáris levonás. Be kell töltenie az A-ütemezést, és tételeznie kell annak igénylésére.