Tőkejövedelmek, amelyeket nem kértél
Egy befektető sem köteles több adót fizetni, mint amennyi szükséges a befektetési alapok kiválasztásánál. De a tőkejövedelmek elosztása megakadályozhatja, ha nem ismeri, hogy ők, és hogyan működnek.
Most oktasd magadat a tőkenyereség elosztásáról, és jobb befektető legyen.
Hogyan alakulnak a befektetési alap tőkerészesedései?
Minden évben, általában az elmúlt néhány hónapban, a befektetési alapok részvényesei azzal a lehetőséggel szembesülnek, hogy tőkenyereség-elosztásaikat befektetési alapjukból kapják. De ezek nem a jó fajta nyereség.
Ezek a tőkenyereség-eloszlások annak eredményeképpen jönnek létre, hogy az alapkezelő az adóév folyamán eladja az alap vagyonának egy vagy több részét. Ha az alapkezelő úgy dönt, hogy a változó kilátások miatt eladja az állományt, vagy ha az alapnak egyszerűen készpénzt kell készítenie a részvényesi visszaváltásra (ha egy részvényes eladja az alap részvényeit), ha az állomány magasabb, mint amikor az alap kezdetben megvásárolta az alapnak a nyereség legalább 95% -át a részvényesek rendelkezésére kell bocsátania.
A tőkenyereség elosztása az alap tulajdonosai számára adóköteles, kivéve, ha az alap tulajdonában van az adómeghaladott számlán (IRA, 401k stb.).
Tegyük fel például, hogy az XYZ Mutual Fund 100 ezer darab részvényt vásárolt 20 évvel ezelőtt egy dollárért.
Az alap jelenleg 100 ezer részvényt értékesít 50 dollárért, ami részvényenként 49 dollár hosszú lejáratú tőkenyereséget eredményez . Az alapnak meg kell osztania a nyereséget a jelenlegi részvényeseknek, és a részvényesek kötelesek a nyereséget a személyes adóbevallásukról bejelenteni .
Mi a tőke gazdasági értéke a megoszlásban?
Bár úgy tűnhet, hogy pozitív a tőkenyereség eloszlása, valójában nincs pozitív gazdasági érték a terjesztéshez.
Például az XYZ befektetési alap megoszlásánál:
- Önnek van az XYZ Befektetési Alap 1.000 részvénye. Az alap nettó eszközértéke (NAV) 10 USD / részvény. Az alapba történő befektetése 10 000 dollár.
- Az alapban lévő vállalkozásának összértéke 10 000 dollár (1000 részvényenként 10 dollár), és újra befektetni minden tőkenyereséget és osztalékot.
- Az alap hosszú távú tőkenyereségeket oszt el az előző példában leírtak szerint. Az előző példában az állomány értékesítésével kapcsolatos hosszú lejáratú tőkenyereség az alap nettó eszközértékének 10% -a vagy részvényenként 1 dollár.
- A nyilvántartásba vételt regisztráló részvényesek 1 dollárért kapnak minden saját részvényüket, és az alap nettó eszközértéke 1 dollárral csökken az ex-dividend időpontban .
- Ennek eredményeként 1000 dollárt kapsz, ami automatikusan újra befektetésre kerül az alapban.
- Ha feltételezed, hogy nem változik a piaci érték, akkor továbbra is 10 000 dollárt birtokol az alapból.
Hogyan? Az alap nettó eszközértékét 9 dollárra csökkentette az 1 dollár tőkenyereség elosztása, és a nyereséget újra befektette, hogy összesen 1111,11 részvény adjon (1000 dollár újbóli befektetés a 9 dolláros új részvényre 111,11 részvényre). Ha nem nyerte vissza a nyereséget, 1000 dollárral 9 és 1000 dolláros készpénz lenne. Akárhogy is van, 10 000 dollár.
Amint azt korábban említettük, ezek a tőkenyereség-elosztások adókötelezettséget eredményeznek, ha Önnek adóalapja van a befektetési alapoknak.
A nyugdíjazási terveket (IRA-k, 401kg stb.) Nem befolyásolják a tőkejövedelmek elosztása. Ne feledje, a nyereség újrabefektetése hozzáadódik költségalapjához - csökkentve az adóköteles nyereséget, amikor az alap végül értékesül.
Ha Ön adóköteles számlán önálló befektetési alapokkal rendelkezik, akkor az alacsony forgalmú alapokra kell összpontosítania, amelyek közé tartoznak az indexalapok és az adóalapú befektetési alapok (még néhány aktív kezelt alap is alacsony forgalommal bír ). Ellenkező esetben minden év októberében meg kell vizsgálnia az alapok webhelyének honlapját, hogy meg lehessen határozni, hogy mikor és mikor lesz tőkenyereség-elosztás.
Ha az eloszlások várhatóan nagyok, mérlegelnie kell az alap tulajdonlásának előnyeit és hátrányait . Sőt, az értékesítést elkerülendő érdekében érdemes eladni az alapot. Ha eladja az alapot az elosztás elkerülése érdekében, vegye figyelembe, hogy ha visszavásárolja az alapot 30 napon belül (akár az adóköteles számláján, akár az IRA-nál), akkor az IRS mosási értékesítési szabályait futtatja.