A tőkejövedelmek alapjai
A tőkenyereség nem korlátozódik a részvényekre , kötvényekre , befektetési alapokra . Alkalmazhatók műalkotásokra, ingatlanokra , járművekre, baseball kártyákra, borpalackokra, ezüst érmékre, ritka postabélyegekre vagy gyakorlatilag bármi másra is, amely befektetésnek tekinthető.
Tőkeeladások adóztatása
A tőkenyereségre vonatkozó adószabályok az adott befektetéstől, az eszköz tartásának időtartamától és a személyi jövedelemadó mértékétől függően változnak. Például az arannyal vagy ezüsttel kapcsolatos tőkenyereségeket kollektív adóként kell megadóztatni, amely magasabb, mint a részvények tőkenyeresége (15% az eladott hosszú lejáratú részesedések esetében) magasabb, mint a közzététel időpontjában 28%. Általában három szempontot kell figyelembe venni a tőkenyereség adójóváírásának meghatározásakor. Ezek:
- Mi az adóbevallás az alapul szolgáló eszközök számára a tőkenyereség tekintetében? Mint már korábban említettük, az arany és ezüst tőkenyereség magasabb adókulccsal adózik, mint a készletek vagy kötvények után fizetett tőkenyereség. Hasonlóképpen, az adószabályok hatalmas élettartamú tőkenyereség-mentességet biztosítanak azon háztulajdonosok számára, akik házukat nyereségként értékesítik (ami technikailag tőkenyereség-haszon, mivel alacsonyabb áron megvásárolt eszköz értékesítéséből származik). Beszéltünk erről a mélyreható tőkejövedelmek adózási periódusairól , amely példákat és további információkat tartalmaz arra vonatkozóan, hogy a befektetés időtartamának mennyiben határozható meg részben a teljes értékű tőkenyereség-adó.
- Mi a tőkenyereség-adó tartási idő? Ez az idő, ameddig a beruházást tartotta. Az IRS szerint az óra akkor kezdődik, amikor megvásárolta a befektetését, és befejezi a napot, amikor eladja. A hosszú távú befektetések ösztönzése érdekében a kormány gyakran alacsonyabb adókulcsokat biztosít az olyan eszközök esetében, amelyek egy bizonyos időtartamnál hosszabb ideig tartanak, mint például egy év vagy öt év. Ezek hosszú távú tőkenyereségként adóznak. A 365 vagy kevesebb napon belül tartott és értékesített befektetéseket rövid lejáratú részesedéseknek kell tekinteni, és az esetleges nyereséget az adófizető rendes jövedelemkamatlábán kell megadóztatni. Például a bérek és a keresetek 28% -os adót fizetnek. Január 1.-én 100 db Coca-Cola részvényt vásárol 5,000 dollárért, majd eladja őket négy hónappal később április 1-jén 5,500 dollárért. Miután eladta őket a vételár vagy a költségalapúnál magasabb áron, akkor 500 dollárt fizetett, és tőkenyereséget terhel. Mivel azonban nem tartottál több mint egy éve az állományrészvényeket, magasabb tőkenyereség-adókulcsot fog fizetni, amely a hosszú lejáratú tőkenyereség-adókulcs helyett a 28% -os személyi jövedelemadót jelenti 15% vagy kevesebb.
- A tőkenyereséget ellensúlyozza a tőkeveszteség? A tőkenyereség a tőkenyereség ellentétes, ahelyett, hogy eladná a befektetést nyereségért; akkor eladni őket veszteséges. Az idő nagy részében kiegyenlítheti a tőkenyereség adót, amelyet a hasonló befektetésekből származó tőkeveszteségek levonásával fedezhet. Ha például egy 100 000 dolláros hosszú lejáratú tőkenyereség volt egy készleten és egy 30 000 dolláros hosszú lejáratú tőkeveszteség egy másik állományon, akkor 70 000 dollár nettó tőkenyereséget fizethet, és pénzt takarít meg. 2016-tól, ha még mindig maradt veszteség, miután minden egyéb tőkenyereséget kompenzáltak, az IRS lehetővé teszi Önnek, hogy levonja az adóköteles jövedelméből akár 3000 USD-t (vagy akár 1500 USD-t is, ha házasok és külön bejelentkeznek). Ezután, ha még mindig veszteség marad, akkor a következő évi adóbevallásra alkalmazhatja átviteles veszteségként.
További információkért látogasson el a www.IRS.gov weboldalra, vagy forduljon a könyvelőjéhez vagy az IRS ügynökéhez.