Tőkejövedelem adómutató a befektetők számára

01 Rövid lejáratú tőkenyereség adókulcsok

A rövid lejáratú tőkejövedelmek közötti adókulcsok és a portfolió forgalma közötti kapcsolat

A rövid lejáratú tőkenyereség adók hatalmas harapást vehetnek igénybe a befektetési hozamaiból, és az egyik oka annak, hogy a befektetők filozófiáját értékesítő befektetők a portfoliójuk forgalmának csökkentésére koncentrálnak. A híres pénzgazdálkodó cégek, mint például a Tweedy, a Browne olyan kutatási jelentéseket tett közzé, amelyek azt mutatják, hogy hosszú távon nagyobb vagyon keletkezhet, mivel a rövid távú tőkenyereséget alacsonyabban tartja, mint ami valamivel magasabb megtérülést eredményez, nyereség.

Természetesen a rövid lejáratú tőkenyereség-adót nem alkalmazzák olyan adókedvezményes számlákon tartott befektetésekre, mint például a Roth IRA vagy a 401 (k) . Ez az egyik olyan funkció, amely olyan vonzóvá teszi ezeket a számlákat a befektetők számára, akik szeretnének megtudni, hogyan kell befektetni az állományba vagy megvásárolni az első befektetési alapjukat .

02 Hosszú távú tőkenyereség adókulcsok

• Alacsony tőkejövedelmek adóbevallása: A 10% és 15 adócsengő adófizetők 5% -ot fizetnek a hosszú távú tőkenyereségből származó nyereségért. A 2008 és 2010 között vásárolt beruházások esetében nulla százalékot fizetnek - ez így van, 0%, vagy semmi.
• Magas tőkejövedelem adókulcs : Az adófizetők a 28%, 33% és 35% adócsomagban csak 15% -ot fizetnek a tőkenyereség adóként.

A hosszú távú tőkenyereség adómértékének lehetséges változásai

Obama elnök költségvetése felszólítja az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség adókulcsokat a napnyugta és lejár. Ha ez megengedett, az adókulcsok vissza fognak térni a 2003 előtti szinthez, ami 20% az összes hosszú távú nyereségnél.

Miért különbözik a hosszú távú tőkejövedelmek adókulcsa, mint a rövid lejáratú tőkenyereség adókulcs?

Ennek a tőkenyereség-adókulcs-struktúrának az oka egyszerű. Az Egyesült Államok kormánya szeretné ösztönözni hosszú távú befektetéseit nemzetgazdaságunkban. A hosszú távú tőkenyereségnek a rendszeres adóköteles jövedelemmel szembeni kezelése a befektetésekből származó nyereséget vonzóbbá teszi, mint az aktív munka nyereségét. Bár tisztességtelennek tűnhet, hogy egy jól behajtott, fehérgalléros befektető alacsonyabb adót fizet a készletrészvények értékesítéséből származó nyereségért, mint egy kemény vízvezeték-szerelőnek, az elmélet az, hogy a befektető által a vállalkozásban végzett pénz végső soron sokkal több munkahelyet fog létrehozni, mivel azt a vállalat használja fel, amelyben új gyárak építésére, új titkárok, vezetők, vezetők és postafiókok felvételére, falak festésére, új telefonvonalak telepítésére, új termékek és még sok más. Ha a tőkenyereség-adókulcsok magasabbak voltak a hosszú távú befektetők számára, akkor valószínűleg hajlandóak az országon kívüli készpénzre, és több baráti országba fektetnek be. Ezt a jelenséget "tőkeáramlásnak" nevezik.

03 Tőkenyereség Adókulcsok a kollektíven

Ahogyan azt a Befektetés a kollekcióban történő befektetés során megtudta, hogy gyűjtemények, például borpalackok, ritka bélyegzők, könyvek, érmék vagy régiségek birtoklása most már nem csak népszerű, lehetséges, hogy olyan országokban, mint például az Egyesült Államok és Nagy-Britannia, - kedvezményes nyugdíjszámlák. A legtöbb befektető számára azonban nagyobb valószínűséggel fektetnek be kollekcióhoz az adó-védelem védelme nélkül. Például, nagyszerű műalkotásokat vásárolnak, és ők vagy örököseik évtizedekkel később értékesítik, és nagy tőkenyereséget termelnek.

Hogyan számolják ki a kollekcióhoz kapcsolódó tőkenyereség-adókulcsok? Jelenleg a kollekcióhoz tartozó adók két különböző adócsomagban adóznak:

• Rövid lejáratú, gyűjthető tőkejövedelmek Adókulcsok: Az egy évnél rövidebb időszak alatt tartott gyűjtemények a személyi jövedelemadó-adókulcsok után kerülnek adóztatásra, hasonlóan a rövid lejáratú tőkenyereséghez kapcsolódó adókhoz vagy kötvényekhez.
• Hosszú távú összegyűjthető tőkejövedelmek Adókulcsok:: Az egy évnél hosszabb vagy annál hosszabb összegyűjtött adó 28% -os adót vet ki. Így ha évtizedekkel ezelőtt vásárolt egy Picassót 100 ezer dollárért, és ma 20 000 000 dollárért adta el azt, 5,572 ezer dollár tőkenyereség adót fizetne (20 000 000 USD értékesítési ár - 100 000 USD vételár = 19 900 000 Ft nyereség x 28% = 5 572 000 $ tőkenyereség adófizetési kötelezettség).

Arany és ezüst adózott kollekcióként

Arany és ezüstszínű aranyozás, mint például az amerikai Eagle aranyérme , a kanadai arany Maple Leaf érmék és a dél-afrikai Krugerrand aranyérmék ugyanabban a tőkenyereség-arányban adóznak, mint a kollekcióhoz. Ez magában foglalja az Arany ETF-ket és az ezüst ETF-eket is. A befektetők nagyon valóságos hibát feltételeznek, feltételezve, hogy képesek lesznek fizetni a részvények és kötvények után fizetett alacsonyabb tőkenyereség-adókulcsot, ami néha fájdalmas meglepetéseket okozhat adó napként.

04 Kisvállalkozói állományi nyereség 1202. sz

Így működik:

A tőkejövedelmek 50% -ának kizárása a tőkenyereség-adó számításából

• Az 1202. Szakaszban meghatározott, a nem önmagukban működő befektetők által megvásárolt, öt (5) éves vagy annál hosszabb futamidejű befektetési társaságok részesedése a tőkenyereség számításából kizárhatja a tőkenyereség 50% -át. Más szóval, ha 100 000 dolláros nyereséget tettél, akkor csak 50% vagy 50 000 dollár értékű tőkenyereség adót fizetnének.
• Ez a kisvállalkozói tőkenyereségre vonatkozó kizárás 10 millió dollárra, vagy 10-szerese a részvényeinek költségalapjára. Ha 100 000 dollárért megvásárolta a készletedet és 2 000 000 dollárba került, akkor 20x-os nyereséged lenne a befektetésednél, meghaladva a 10-es határt.
• 2003-tól 2011-ig ez az előny csak korlátozott, mivel a hosszú távú tőkenyereség-nyereség maximum tőkenyereség-adója 15%.

Halasztott tőke bevételek adók a 1202. szekcióban a kisvállalkozói állományokra vonatkozóan

A kisvállalkozói készletből származó nyereségeket az IRC 1045. szakaszában foglaltak alapján is el lehet halasztani. Ha legalább hat (6) hónapig tartottál a részvényed, és eladod őket, akkor nem kell megfizetnie a tőkenyereséget mindaddig, amíg felhasználod a pénzt egy másik minősítő kisvállalkozás részvényeinek megvásárlására.

Mi minősül a szakképzett kisvállalkozói készletnyereségnek 1202 nyereség?

Az induló cégügyvéd szerint a "Minősített kisvállalkozói állományt a 1202. szekcióban kell meghatározni, mint az 1993. augusztus 10-e után az adófizetőnek kibocsátott, képzett kisvállalkozás bármely állományát pénz vagy egyéb vagyontárgyak (a készletek nélkül) A minősített kisvállalkozás egy olyan hazai C Corporation, amelyben a vállalat összesített bruttó eszköze 1993. augusztus 10-től mindaddig a kibocsátási időpontig nem haladja meg az 50 000 000 dollárt, azonban a készlet nem tekinthető minősítettnek kisvállalkozói állomány, kivéve, ha az adóalanyok tartási ideje alatt lényegében egy bizonyos "aktív üzleti" követelményt teljesít. Az S társaság által kibocsátott állomány nem minősül minősített kisvállalkozói állománynak (még akkor sem, ha az S választást később visszavonják) Általában az "áramlást nyújtó jogalanyok", például a partnerségek és az S vállalatok által kibocsátott részvényekből származó nyereségnek az 1. szakasz 202. Mindazonáltal a minősített nyereség összege a partner vagy az S részvényesi tulajdonában lévő, az állomány megszerzésének időpontjában fennálló részesedésre korlátozódik. Ez a korlátozás bizonyos kockázatitőke-alapoknál jelentős lehet, ha az általános partnerek érdekei idővel ingadoznak. "

05 Ingatlan hozamadók

Ingatlan tőkenyereség adók lakástulajdonosoknak

Ha otthonában van, akkor akár 250 000 dollár tőkenyereség-nyereséget is kizárhat a tőkenyereségadóból. A házaspárok esetében ez a szám 500 000 dollárra ütközik. Tekintve, hogy a medián háztartás nettó értéke csak 120.300 dollár, ez a nemzet háztartások túlnyomó többségére terjed ki. Legalább két évig kell élni a házban, hogy jogosult legyen.

Az 1997-es Adófizetési Engedményességi Törvénynek köszönhetően a lakástulajdonosok ingatlan-nyereségadóra vonatkozó kizárása minden olyan elsődleges lakóhelyre vonatkozik, amelyet Ön vásárol - ez nem egyszeri életen át tartó adócsökkentés, mint a régi szabályok esetében . Ez azt jelenti, hogy nyereségét felhasználhatja az elsődleges lakóhelyének eladásából, amennyit csak akar, és nem kell fizetnie egy fillért sem az IRS-hez sok esetben, ha jogosult.

Ingatlan tőkenyereség befektetési adókra

Amikor ingatlantulajdonba, például bérlakásokba, lakóházakba, szállodákba, irodákba vagy tárolóegységekbe teszel, az ingatlan vagyon-nyereség adókulcsa 5% vagy 15%, az Ön jövedelemszintjétől és az állami adóktól függően amíg az eszköz egy vagy több évig tart.

Az ingatlan-nyereség adót is elhalaszthatja az úgynevezett 1031 adómentes csere útján. Ha eladja ingatlanát, ha a pénzt egy egyenlő vagy nagyobb értékű befektetési vagyonba tölti, elhalaszthatja ezeket a tőkenyereség adókat. Egy figyelmeztetés: Ha sok értékcsökkenést szedtél az ingatlanod ellen, azt tapasztalhatod, hogy nagyon alacsony adóköltség alapú, ami azt jelenti, hogy a tőkéjében nagy tőkenyereség érhető el.