Sok függ attól, hogy mennyi ideig tartott a kölcsönös alapon
Nem feltételezheti, hogy teljes összegű szövetségi adólevonást kap a befektetési alapok jótékonysági adományainak összegéről.
Bár egyes adófizetők teljes mértékben beszedhetik ezt az ajándékot a jótékonysági szervezeteknek, mások korlátozottak. Van néhány általános oka annak, hogy a jótékonysági ajándékok adólevonása kevesebb lehet, mint 100 százalék.
A befektetési alapok tartási időszakai és jótékonysági adományai
Ha a befektetési alapot értékes jótékonysági szervezetnek adta át, de 12 hónapig vagy kevesebbel tartotta meg a részvényeket, az adólevonása az alapba fektetett összegre korlátozódik, vagy a korrigált költségalapon, ha a költség alapja kevesebb, mint az ajándék teljes piaci értéke. A korrigált költség alapja a költségalap, miután figyelembe vették a tőkeeloszlást.
Íme egy példa arra, hogy mi történik, ha kevesebb mint egy éve tartja az alapot:
- Ön befektetett 1500 dollárt egy befektetési alapba.
- Néhány hónappal később az alap értéke 2000 dollár.
- Ön adományozza a 2.000 dolláros teljes értéket a kedvenc jótékonysági szervezetnek 11 hónappal az alap megvásárlása után.
- Az adólevonás, feltételezve, hogy megfelel néhány más képesítésnek, az 1500 dollárra korlátozódik, a befizetett kezdeti összeg.
AGI korlátozások
Ha 12 hónapnál hosszabb ideig tartja a részvényeket, akkor jogosult lehet arra, hogy levonja az ajándék teljes értékét a szövetségi jövedelemadó-célokból, jóllehet évek alatt.
Ha hosszú távú, legalább 12 hónapos és egy napos befektetési alapokat oszt ki, az adólevonás a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 30% -ára korlátozódik. Ha 12 hónapig vagy rövidebb ideig tartja a befektetési alapokat, a levonás felső határa az AGI-jának 50% -ára emelkedik.
És itt van egy kis jó hír. Ha az AGI korlátozásokkal szembesül, akkor a levonás fel nem használt részét legfeljebb öt évig átviszi. Ez azt jelenti, hogy a következő évben levonhatod azt, amit ebben az évben nem lehet levonni, ugyanazok a szabályok szerint.
A befektetési alapok részletezett levonása és jótékonysági adományozása
Ha a befektetési alapjaidnak jótékonysági befektetési jegyeket ad meg, és adólevonást szeretne igényelni, akkor az A-ütemezést kell részletezni, és be kell nyújtania az ütemtervet az 1040-es számmal. Nem igényelheti a szokásos levonást.
Ez minden adófizető számára nem előnyös. Előfordulhat, hogy a szokásos levonás összege, amelyre a bejelentési státusz alapján jogosult, valójában nagyobb, mint a tételes levonások teljes összege. Ebben az esetben az IRS-nek többet kell fizetnie, mint amennyit meg kell tennie, ha helyettesítené.
Önnek megadnia kell a jótékonysági szervezeteket
Ne feledje, hogy egyszerűen nem adhatja meg kölcsönös alapjait a szomszédjának, és csak kivételes adólevonást követelhet a nagylelkűségért.
Az IRS csak bizonyos szervezeteket hagy jóvá adólevonási jótékonysági adományok megszerzésére. Az IRS kereshető adatbázist nyújt a jótékonysági szervezeteknek.
A legtöbb jól ismert jótékonysági szervezet támogatható, például a Good Will vagy United Way, valamint a vallási intézmények, a nonprofit iskolák, az egészségügyi intézmények és az első válaszadó szervezetek. De ellenőrizze az IRS-t, hogy megbizonyosodjon róla, hogy a jótékonysági gondoskodik a listáról. Beírhatja a jótékonysági szervezet nevét, és az IRS honlapja megkeresi azt, és megmondja, hogy minősített-e.
A végső szó a kölcsönös alapok jótékonysági adományairól
Az adótörvények gyakran változnak, és az egyének évről évre eltérő jövedelemadó-körülményekkel szembesülnek. Vegye fel a kapcsolatot az adóelőkészítővel annak megállapításához, hogy a fenti korlátozások és egyéb korlátozások érvényesek-e a helyzetedben.
Felelősséget kizáró nyilatkozat: Az ezen a webhelyen található információk kizárólag tárgyalási célokra szolgálnak, és nem adhatók meg adó tanácsadásként vagy befektetési tanácsadásként. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.