A befektetési alap osztalékainak adóztatása
Ha osztalékot fizető befektetési alapokat szeretne vásárolni, okos megismerni, hogy az osztalékokat a felvásárlás előtt adózzák. Még azt is eldöntheti, hogy az osztalékalapok nem a legjobb befektetési célok vagy adózási helyzet vásárlására szolgáló alapok. Ön határozottan nem akarja kételkedni, hogy miért kapott egy 1099-es formát januárban, mert nem tette meg a házi feladatát a kölcsönös alap adózás előtt.
Tehát ahhoz, hogy felkészüljünk a kölcsönös alapok osztalékaira, az alapokkal kezdjük néhány egyszerű kérdés megválaszolásával:
Mi az osztalék?
Az osztalék a részvények, kötvények vagy befektetési alapok részvényesei (befektetők) részére történő kifizetések. Ezek a kifizetések a társaság nyereségét jelentik, amely a részvényesek között oszlik meg. A befektetési alap befektetők úgy döntenek, hogy az osztalékokat újra befektetni akarják (az alap több részének megvásárlására), vagy készpénzben vagy más számlán kell letétbe helyezni.
Mikor a befektetési alapadó osztalékadó megadóztatódik?
Fontos megjegyezni először, hogy a befektetési alapok részvényesei az alap osztalékában adózhatók, még akkor is, ha ezeket az elosztásokat készpénzben kapják meg, vagy új alapokra helyezik vissza. Bizonyos adókivetéses és adózás előtti számlák esetében, mint például az IRA, a 401 (k) vagy az járadék, az osztalék nem adóköteles a befektető számára, amíg a számlán tartják. Ehelyett a befektető az adóév során az elidegenítés (visszavonás) során kivonásokat fizet a jövedelemadóból.
Egyes olyan befektetési alapok, mint a Municipal Bond Funds, jövedelmet fizethetnek a szövetségi adó alól mentes részvényeseknek.
Az adóköteles számlák esetében, mint például az egyéni és közös ügynöki számlák, a befektetési alapok osztalékait általában a szokásos jövedelemként (az egyéni adókulcs alapján adóztatják) vagy minősített osztalékként (15% -os maximális adómértékig) adózzák.
A szokásos és minősített osztalékokat az 1099-DIV adótörvényben jelentik a befektetési alap befektetőknek. Az adóbevallás céljaira a kölcsönös befektető (adóalany) az osztalékot az 1040-es nyomtatványon, a B-es jegyzékben és az 1040-es nyomtatványon, a 9a. És a 9b.
A 2016-os adózási évre, amelyre az adózóknak tudniuk kell 2017 áprilisában esedékes adóbevallásukért, itt vannak az osztalékok adókulcsai:
- Jövedelemküszöb : az egyének és a házas adófizetők a 10% és a 15% -os adóbevallásban 0% -ot fizetnek a jogosult osztalékok és a legtöbb tőkenyereség tekintetében.
- Minősített osztalék : a beérkezett jövedelem ugyanolyan adót fog fizetni, mint a hosszú távú tőkenyereség.
- Adókulcs : a 25%, 28%, 33% és 35% szövetségi adóbevallások egyede 15% -ot fizet a tőkenyereségért, míg a 39,6% -os adófizetők 20% -ot fizetnek.
Hol találok további információkat a befektetési alapok adóztatásáról?
További információkért befektetési alapok, amelyek osztalékot fizetnek, akkor hivatkozhat erre a cikk az osztalék befektetési alapok .
Ha minimális szinten szeretné tartani az adókat, olvassa el ezt a cikket a befektetési alapokra kivetett adók csökkentéséről .
Ha többet szeretne megtudni a befektetési alapok adózásáról, vegye fel a kapcsolatot adótanácsadójával vagy az IRS 550 kiadványával kapcsolatban.
Felelősséget kizáró nyilatkozat: Az ezen a webhelyen található információk kizárólag tárgyalási célokra szolgálnak, és nem adhatók meg adó tanácsadásként vagy befektetési tanácsadásként. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.