Költségalap és tőkejövedelmek számítása a befektetési alap befektetési jegyein
De ne hagyja, hogy az összetett adószabályok megijesszék a befektetéstől. Néhány alapvető szabály segíthet a folyamat értelmének megértésében.
Tőkeeladási eloszlás
A befektetési alapok gyakran nyereséges befektetéseket értékesítenek az adott év bizonyos időszakaiban. Az alapok ezután a nyereséget a részvényesek részére tőkenyereség-elosztás formájában osztják el.
A tőkenyereség-eloszlások az 1099-DIV. Adatlapon kerülnek bemutatásra, amely az év során kifizetett osztalékokat és tőkenyereség-elosztásokat mutatja be. A tőkenyereség-eloszlások adókötelesek a hosszú lejáratú tőkenyereség-adókulcsokon, függetlenül attól, hogy a befektetési jegyek tulajdonában milyen hosszú ideig rendelkeznek a részvények tulajdonában. Általában a hosszú lejáratú kamatlábak olyan eszközökre vannak fenntartva, amelyeket egy évnél hosszabb ideig birtokolt. A hosszú távú kamatlábak kedvezőbbek a rövid távú kamatlábaknál, így ez a szabály jó dolog.
A tőkenyereség-eloszlások közvetlenül jelenthetők az 1040 -es nyomtatványon, ha nincs más tőkenyereségük a jelentésre.
Egyébként a tőkenyereség-eloszlást a D-jegyzékben, valamint az egyéb nyereséggel és veszteséggel együtt jelentik.
Tőkejövedelmek, amikor Ön kölcsönös befektetési jegyeket forgalmaz
Ön kiszámítaná a tőkeemelést vagy veszteséget az egyes befektetési jegyek eladása során, amikor részvényeket ad el, és ez az, ahol bonyolultabbá válik.
Ha egy adott időszak alatt befektetett egy alapba, más költségalapú és eltérő tulajdonosi idő áll rendelkezésére minden egyes részvényre vonatkozóan.
Az Internal Revenue Service lehetővé teszi, hogy kiválassza a nyereség kiszámításának négy különböző számviteli módját. Lehet, hogy mindegyiket egyfajta próbaidőben számolnod kell annak meghatározásához, hogy melyik a legelőnyösebb az Ön számára. A figyelmeztetés azonban - a módszerrel az adott kölcsönös pénztárral együtt kell lépnie, amikor egy adott számviteli módszert használ az adóbevallás benyújtására. Be van zárva, végül az alapért. Választhat különböző számviteli módszereket minden egyes befektetési alap számára.
Négy megengedett számviteli módszer
A négy megengedett számviteli módszer a következő:
- A tényleges költség alapja konkrét azonosítás segítségével
- Tényleges költség alapja az első be, első ki azonosítóval
- Átlagos költség alapú, egy kategóriás módszer
- Átlagos költségalapú, kettős kategóriás módszer
A kölcsönös alapok költségalapjának egyedi meghatározása
A számvitel specifikus azonosítási módszere a kedvelt befektetők számára előnyös módszer, de folyamatos figyelmet igényel a részletességgel kapcsolatban. Mindegyik vásárolt és eladott részvény tételét nyomon kell követnie, és a brókerének lehetővé kell tennie bizonyos részvények értékesítését.
Ez a lehetőség általában a befektetési alapok költségalapú nyomonkövetési szolgáltatásán belül valósul meg.
A konkrét azonosítás lehetővé teszi, hogy kiválassza, mely részvényeket adhatja el a lehető legnagyobb adókedvezményhez. Egy befektető a leginkább nyereséges részvényeket kívánja eladni más veszteségek ellensúlyozására, vagy a legkevésbé nyereséges részvényeket kívánja értékesíteni a tőkenyereség adójának minimalizálása érdekében.
Az első be-, elsődleges módszer az azonosításhoz
Még akkor is, ha nem adhat meg konkrét részvényeket eladni, még mindig használhatja a tényleges költségalapú módszert. Ön figyelemmel kíséri az Ön által vásárolt részvények minden egyes tételének költségalapját, és feltételezi, hogy az első eladott részvények az első részvények, amelyeket vásárolt.
Átlagos költségalap, egy kategóriás módszer
Az átlagos költségalapot kiszámíthatja az egyes részvényekért az adott módszerrel fizetett ár szerint, beleértve az újrabefektetett osztalékokat és az újrabefektetett tőkenyereséget.
Az átlagos költségalap az összes részvény teljes vételára osztva az Ön tulajdonában lévő részvények számával. Amikor eladsz bizonyos részvényeket, feltételezzük, hogy az első, az elsődleges alapon kerülnek értékesítésre. Az Ön tőkenyereségének kiszámítása a legrégebbi részvények birtoklási időszakával történik, még akkor is, ha hosszú távú és rövid lejáratú részvények keverékét értékesíti.
Átlagos költségalap, kettős kategóriás módszer
Ön kiszámítaná átlagos költségalapját az e módszerrel vásárolt részvények egyes tételeiért fizetett árra, beleértve az újrabefektetett osztalékokat és az újrabefektetett tőkenyereséget. De hosszú távú és rövid lejáratú befektetéseit meg kell szétválasztania, majd kiszámolja az egyes részvénykategóriák átlagos költségalapját. Az átlagos költségalap az összes kategóriába tartozó részvények teljes vételára és az adott kategóriába tartozó részvények számával oszlik meg. Ha részvényeket ad el, akkor azt feltételezzük, hogy a részvényeket egy első, elsődleges alapon értékesítik.
Újrabefektetett osztalékok és tőkejövedelmek elosztása
Sok befektető újra befektet a befektetési alapokból kapott osztalékok és tőkenyereség-elosztások. Minden újbóli befektetés mind készpénzelosztás, mind pedig kiegészítő alap vásárlásnak számít. Az osztalék és a tőkenyereség elosztása az adóköteles jövedelemben szerepel. Az újbóli befektetésben vásárolt további részvények saját költségalapúak, azaz a részvények vételára és saját tartási időszaka.
A befektetési alapok költségalapjának követése
Költségalapú nyomon követése időigényes feladat lehet. Segíthet a Quicken vagy a Microsoft Money használatában a tőkenyereség nyomon követésében.