Hogyan számolok be a jövedelemadóról és a jövedelemadóról az adóbevallásról?
Az 1040-es nyomtatvány 16-as vonala
Ha az adóév során bevételt von maga után a nyugdíjakból és / vagy járadékból, akkor az 1040-es nyomtatvány 16-as sorát veszi át.
Ez az egyszerű rész.
A 16. sort két kategóriába soroljuk. A 16a melletti hely a nyugdíjakból és járadékokból származó nyugdíjak bruttó összegét jelenti. A 16b vonal az elosztások adóköteles részét jelenti. Például 1200 dolláros terjesztést kaptál a 401 (k) tervedből, de ennek az összegnek csupán 10 000 dollárja volt adóköteles. A 12 000 dolláros bruttó összeg tehát a 16a vonalon folytatódik, és a 10.000 dolláros adóköteles összeg a 16b vonalra kerül. A 16b vonal az a összeg, amely hozzájárul az általános adóköteles jövedelemhez.
Nyugdíjalapok, amelyek a 16
A következő fiókokból származó eloszlások szerepelnek az adóbevallás ezen sorában:
- 401 (k) tervek
- 403 b) tervek
- Államháztartási nyugdíjrendszer (CSRS)
- Szövetségi alkalmazottak nyugdíjrendszere (FERS)
- Idegen nyugdíjrendszerek
- B) tervek
- Thrift Savings Plan
Mit nem jelent a 16. sorban?
Nem kell az alábbi típusú fiókokból származó terjesztéseket beírnia, mert máshová mennek:
- Ehelyett az egyéni nyugdíjazási számlákat (IRA-kat) a 15. sorban adják meg.
- A munkáltató által meghatározott öregségi nyugdíjkorhatár elérése előtt kapott rokkantsági nyugdíjakat a 7. sorban a bérek helyett jelentik.
- A túlzott fizetés elhalasztása esetén a 401 (k), a 403 (b) vagy a 457 (b) nyugdíjazási tervhez kapcsolódó többletkiadások korrekciós eloszlása a bérekre is vonatkozik.
Hogyan állapítható meg a nyugdíj- és nyugdíjjövedelem adóköteles része?
Az IRS szerint a kifizetések teljes mértékben adókötelesek, ha:
- "Ön nem járult hozzá semmihez, vagy nem tekinthető úgy, hogy hozzájárult semmihez a nyugdíja vagy járadékért
- A munkáltatója nem vonta vissza a befizetéseket a fizetéséből, vagy
- Minden hozzájárulásodat (beruházásod a szerződésben) az előző években adómentes volt "
Az IRS azt is mondja: "Lehet, hogy jelentheti az alacsonyabb adóalapot az általános szabály vagy az egyszerűsített módszer alkalmazásával, vagy ha a nyugdíjba vonulással kapcsolatos közbiztonsági alkalmazottakra vonatkozó kizárás érvényes."
Az általános szabályról a 939. sz. Az egyszerűsített módszerrel kapcsolatos részletek az 575. kiadásban találhatók. Az egyszerűsített módszer munkalap az 1040-es Formanyomtatvány 2016. oldal pdf verziójának 28. oldalán található.
A CSRS-től, a FERS-től és a Thrift Savings Plan-től származó disztribúciók adóügyi kezeléséről a 721 .
Önnek lehetősége van arra is, hogy az IRS-től kérje a nyugdíjelosztás adóköteles részét egy olyan díjért, amely időről időre változhat. Tekintse meg a 939. sz. Közlemény 77. oldalát, hogy kérjen IRS-határozatot, amely az IRS-nek az adóköteles rész meghatározása.
Hívja fel az IRS-t, hogy meghatározza az aktuális díjat. Ha úgy dönt, hogy kifizeti és levonja a levonásokat, a díj levonható, mint egy külön tételes levonás, amely a módosított bruttó jövedelemkorlát 2 százalékának felel meg.
Ajánlott eljárás a nyugdíjjövedelem bevitelére az 1040-es nyomtatványon
- Gyűjtsön össze minden 1099-R formanyomtatványt az egyes pénzügyi intézményekről az év során.
- Különítse el az 1099-R utasításait két cölöpökre: azokat, amelyeknél az IRA mezőt a 7. keretes mező mellett ellenőriztük, és azokat, amelyeknél az IRA doboz nincs bejelölve.
- Az IRA-kódhoz tartozó 1099-R formátumú űrlapok az egyéni nyugdíjazási fiókból származó elosztásokat jelentik. Ez az információ a 15. sorra nyúlik vissza, így most már félreállíthatja ezeket, amíg készen nem áll a bevételre.
- Az IRA-dobozban lévő csekk nélküli 1099-R formátumú adatlapok jelentik a nyugdíjak és járadékok eloszlását. Ez az az információ, amely a 16. sorban megy.
- Az 1040-es nyomtatvány utasításaiban található Egyszerűsített Módszerű munkalap segítségével kiszámíthatja az adómentes (16a sor) és az adóköteles (16b. Sor) összegeket.
- Készítsen táblát a saját nyilvántartásaihoz, hogy mutassa meg a matematikáját. A táblázatnak így kell kinéznie:
Munkapapír az 1099-R formanyomtatványhoz, ahol az IRA doboz nincs bejelölve | |||||
A fizető neve | Bruttó eloszlás az 1. rovatból | Adóalap a 2a. Rovatból | Adóalap az általános szabály vagy az egyszerűsített módszer munkalapjából | Szövetségi jövedelemadó a 4. rovatból visszatartva | Állami jövedelemadó visszatartva a 15. rovatból |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
részösszegek: | |||||
Jelentés az 1040-es nyomtatvány 16a | Jelentés az 1040-es nyomtatvány 16b. Vonaláról | Jelentés az 1040-es nyomtatvány 64. sorára | Jelentés az A. ütemezéssor 5a soráról és az állami adóbevallásról | ||