Az IRS szerint a bitcoin tulajdon, és tőkejövedelem adó
Amikor a bitcoint vásárolják, értékesítik vagy forgalmazzák, adókövetkezmények vannak. A Belső Bevételi Szolgálat úgy döntött, hogy a bitcoin és az egyéb "átváltható virtuális pénznemek" "tulajdonként kezelendők", amelyeket nem kezelnek pénznemként.
Ez kisebb megkülönböztetésnek tűnhet, de ez nem így van. Meghatározza, hogy a bitcoinok hogyan adóztathatók, milyen információkra van szükség ahhoz, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy az adók helyesen számoltak, és milyen adótervezési technikákat használhat a Bitcoin tranzakciókra kivetett adók minimálisra csökkentéséhez.
A nagy kép
A bitcoin rendelkezésére bocsát egy tőkenyereséget vagy tőkeveszteséget, mert a virtuális pénznemeket adózási célúnak tartják. A nyereség jövedelmet jelent, és a jövedelem akkor is adóköteles, ha virtuális pénznemben fizetnek.
A virtuális valuta elköltése más kérdés. Valójában két tranzakció van egyben: Ön ténylegesen elidegeníti a virtuális pénznemet és kiadja a dollár-egyenértékes összeget.
Mi a virtuális valuta az adó szempontjából?
Az IRS szerint "a virtuális valuta olyan érték digitális ábrázolása, amely csereeszközként, számlázási egységként és / vagy értéktárolóként működik, és nem rendelkezik törvényes fizetőeszközzel bármely joghatósággal. egyenértékű, valódi devizanemben lévő vagy a valódi devizanem helyettesítőjeként "átváltható" virtuális valuta.
"A Bitcoin egy átváltható virtuális pénznem egyik példája, mivel digitálisan forgalmazható a felhasználók között, és amerikai dollárban, euróban és egyéb valós vagy virtuális pénznemben megvásárolható vagy cserélhető."
Bitcoin adókezelése
Az IRS a 2014-21-es közleményben is megemlíti: "A szövetségi adózási célokra a virtuális pénznem tulajdont képez, az ingatlanügyletekre vonatkozó általános adótörvények a virtuális pénznemet használó tranzakciókra vonatkoznak .. Az adófizetők, akik virtuális pénznemet fizetnek árukért vagy szolgáltatásokért fizetnek , a bruttó jövedelem kiszámításakor tartalmazza a virtuális valuta pénznemének valós dollárban mért valós piaci értékét a virtuális valuta érkezésének napjától számítva.
"A virtuális pénznemet használó tranzakciókat US dollárban kell jelenteni, az adófizetők kötelesek a dollárban a virtuális valuta valós piaci értékét meghatározni a fizetés vagy átvétel időpontjától.A virtuális pénznem tőzsdén és árfolyamon történő megjelenítésénél a piaci kínálat és kereslet határozza meg, a virtuális valuta tisztességes piaci értékét úgy határozzák meg, hogy a virtuális pénznemet az amerikai dollárhoz képest ... árfolyamon konvertálják ésszerű módon, amelyet következetesen alkalmaznak. "
Amikor a virtuális pénznem tulajdonként kezelendő
Igen, bonyolultnak tűnik. Lerázzuk le a sima angol nyelvre.
"Minden bitcoin tranzakció adóköteles," írja Tyson Cross, egy adóügyész, aki virtuális pénznemekre specializálódott. "A Bitcoin-felhasználóknak minden alkalommal, amikor árukat vagy szolgáltatásokat vásárolnak Bitcoin-nal, számolniuk kell nyereségüket vagy veszteségüket."
Tehát mit jelent ez? Az IRS szerint a bitcoin és hasonló átváltható virtuális pénznemek adózási célú ingatlanok. Mint a többi ingatlanhoz hasonlóan, először ingatlanot szerez be, gyakran készpénzcserével az ingatlanért, majd egy ideig ideiglenesen az ingatlan tulajdonosa. Végül értékesítheti, adhatja el, kereskedelheti vagy más módon eldobhatja az ingatlant.
Tehát három olyan pillanat van az időben, amelyek kritikus fontosságúak mindenféle tulajdon adóztatásához, beleértve az átváltoztatható virtuális pénznemeket is: amikor megszerzi, mennyi ideig tartja, és amikor eldobja. A taxman jön, ha eldobja.
Amikor a Bitcoint értékesítik
Négy dolog történik, amikor a vagyont eldobják:
- A jövedelem bármely nyereségből valósul meg.
- A nyereséget a dollár értékének a költségalapú (a vételár) és a rendelkezésre bocsátott bruttó bevétel (az eladási ár) közötti változása alapján mérik.
- Az alkalmazandó adókulcsok attól függnek, hogy az ingatlan rövid vagy hosszú lejáratú volt-e.
- Az ingatlanadat az adóbevallásról a D és a 8949. vagy a 4797. formanyomtatványon kerül közzétételre. Ezek az űrlapok megkövetelik, hogy "mutasson matematikát", amikor kiszámít egy nyereséget vagy veszteséget.
Tegyük fel, hogy vásárolsz bitcoint 30 000 dollárért. Ezután eladja 50.000 dollárért, így 20.000 dolláros nyereséggel rendelkezik. Ha kevesebb mint egy évig tartottad a bitcoint, akkor ez egy rövid távú nyereség, így adózási szempontból adózik, mint a szokásos jövedelem. Ha egy évnél hosszabb ideig tartod a bitcoint, akkor hosszú távú nyereséged 0, 15 vagy 20 százalékos adókulccsal adóztatod a teljes jövedelemtől függően.
Adókedvezmények a Casual Bitcoin felhasználóknak, a befektetőknek és a spekulánsoknak
Létre kell hozni egy nyilvántartási rendszert minden tranzakcióhoz, és nyomon kell követni, mikor szerez be és mikor dobja a bitcoint. Határozza meg a költségalapú módszert és az árfolyamot. Ezután jegyezze fel a bitcoin tulajdonságait a D és az 8949-es nyomtatványon.
A tranzakciók pontos nyilvántartása a virtuális pénznemben biztosítja a jövedelem pontos mérését. "A legfontosabb dolog a rekordok karbantartása, lényegében a részvényekhez hasonlóan" - mondja Jason Tyra, Texasban egy Texasban a bitcoinra szakosodott könyvvizsgáló. "A hiányos rekordok is lehetnek rekordok."
Az alkalmi bitcoin felhasználóknak fontolóra kell venni egy jó hírű bitcoin pénztárca szolgáltató használatát. A Wallet szolgáltatók kockázatcsökkentő eszközöket alkalmaztak a bitcoin vásárlása, kereskedelme és értékesítése érdekében, biztonságosabbá és felhasználóbarátabbá. Az adózási megfontolásokon kívül a befektetőknek meg kell vizsgálniuk a pénztárcákat vagy a regisztrált befektetési járműveket olyan biztonsági jellemzőkkel, amelyeket egy banki intézménytől elvárhatnak. Egyes platformok "biztosítják a gazdaságok gazdaságát vagy a boltokban való tárolást" - állítja David Berger.
Normál tőkenyereség stratégiák alkalmazandók: ellensúlyozzák a veszteségek nyereségét, időzítsék el a rendelkezésedet a hosszú távú kezelésre való jogosultság, a veszteségek elszállítása és a nyereség elnyelése érdekében . Az adószakértő segíthet ezekkel a fogalmakkal.
És figyeljen az adókulcsokra. A nyereség a 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadó alá esik.
Ha piacra dobja a piacot, ez azt jelentené, hogy az összes nyereség rövid távú, és ezért jelentenéd a 4797-es nyomtatványra. A bitcoinhoz kapcsolódó költségek levonhatók a C. ütemezésben.
Szoftvereszközök Bitcoin követésére
Ezek az eszközök hasznosak lehetnek akkor is, ha tranzakciókat és adóterveket kezel.
- LibraTax: Web alapú szoftver bitcoin tranzakciók importálására és nyereség / veszteség kiszámítására.
- BitcoinTaxes: Web alapú szoftver az adatok importálásához és a nyereségek / veszteségek kiszámításához.
- PayByCoin kiegészítő a QuickBook Online ügyfelek számára a kereskedők számára, hogy elfogadják a bitcoin fizetést és összeegyeztessék az adatokat a Quickbooks online verziójában.