Munkalap 1. Egyszerű tőkejövedelem munkalap
Tőkenyereség munkalap az XYZ készlethez | |||||||||||
# megoszt | A megvásárolt dátum | Vásárlás ára | jutalék | Költségalap | # megoszt | Eladási dátum | Eladási ár | jutalék | Nyereségvesztés | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Ebben a példában két befektetési adatot szervezünk. Egyetlen ügyletünk van, ahol 100 db XYZ készletet vásároltunk; és egy második tranzakciót, ahol 100 db XYZ részvényt értékesítettek. Ebben a példában nincsenek más befektetések vagy értékesítések. Így egyszerű, hogy a vásárlással egyezzenek meg az eladással. Rendszerünk a brókercég által szolgáltatott rekordokból vagy nyilatkozatokból származó adatokat szervezi. Aztán az utolsó oszlopban kiszámítunk nyereséget vagy veszteséget. Itt a pozitív nyereség megegyezik a vételár mínusz vételi jutalék mínusz vételi jutalék mínusz értékesítési jutalék = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. A személy 25 dollár nyereséget (nyereséget) ért el ezen befektetésnél.
Most lépjünk tovább egy bonyolultabb forgatókönyvbe. Itt több vásárlási tranzakcióból származó adatokat szervezünk.
Munkalap 2. Tőkenyereség munkalap: Többszörös Vásárlások
Tőkenyereség munkalap az XYZ készlethez | |||||||||||
# megoszt | A megvásárolt dátum | Vásárlás ára | jutalék | Költségalap | # megoszt | Eladási dátum | Eladási ár | jutalék | Nyereségvesztés | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Figyeljük meg, hogy a nyereség / veszteség oszlopot most üresen hagyjuk. A nyereség vagy veszteség pontosan azt próbálja kitalálni. Mit látunk itt? Ez a személy XYZ részvényre fektetett be, 100 részvényt vásárolt januárban és februárban további 100 részvényt. A következő januárban, a személy eladta 150 részvény. Tehát mi a kérdés?
A kérdés az, hogy melyik részvények értékesítették ezt a személyt? Eladta a januári részvények 100-at és a februári részvények 50-ét; vagy a februári részvények 100% -a és a januári részvények 50% -a; vagy 75 db részvényből áll minden tételből; vagy valamilyen más kombinációval?
Íme, amit az IRS mond:
"Az Ön tulajdonában lévő részvények vagy kötvények alapja a vételár és a vásárlás költsége, pl. Jutalékok és felvételi vagy átutalási díjak ...."
Eddig olyan jó: van a vételár és a vásárlás költségei, ebben az esetben a munkalapon szervezett jutalékok.
Az IRS folytatódik:
" Az eladott részvények vagy kötvények azonosítása Ha tudod megfe lelően azonosítani a részvények vagy az eladott kötvények részvényeit, azok alapja a részvények vagy kötvények egyes részvényeinek költsége vagy más alapja ...."
És később az IRS szerint:
" Az azonosítás nem lehetséges Ha az értékpapírokat különböző időpontokban különböző mennyiségben vásárolja meg és értékesíti, és nem tudja megfelelően azonosítani az eladott részvényeket, az értékesített értékpapírok alapja az Ön által megszerzett értékpapírok alapja, egyes befektetési jegyek kivételével , amelyet később megtárgyaltunk, nem használhatjuk az egy részvényre jutó átlagos árat a részvények értékesítésének nyereségéből vagy veszteségéből. "
Ezeket az idézeteket az 550-es kiadvány 4. fejezetében a Befektetési alapok alapjairól szóló Készletek és kötvények szakaszból vettük át.
Most kitaláljuk. Ha azt mondanánk a brókerünknek, "eladja ezeket a konkrét részvényeket", akkor azok azok a részvények, amelyek alapját a tőkenyereség kiszámításához használtuk. Például ha azt mondtuk a brókernek, hogy eladja a februárban megvásárolt összes 100 részvényt, és a januárban vásárolt 50 db összeget, akkor a nyereségünk 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 dollár lenne.
Látod mit csináltunk a mathmal? A januári vásárlásból 50 részvény alapját szeretnénk kiszámítani. Elvettük a (1225, a jutalékot is beleértve) költségalapját, osztva a megvásárolt részvények számával (ez egy részvényenkénti költséggel jár), és ezt 50-tel megtöbbszörítettük (az eladott részvények számát). Ennek eredménye a 612,50. Vegye le a februárban vásárolt összes 100 részvény közül a 612,50 és a 1250 dollárt, és a kapott nyereség 225 dollár.
Oké, így alakítunk ki egy konkrét azonosítási képletet. De mi lenne, ha nem mondanánk a brókernek, hogy eladja bizonyos részvényeket. Ebben a helyzetben az IRS azt mondja, hogy az elsőként alkalmazott elsődleges módszert használjuk: "az eladott értékpapírok alapja az elsőként megszerzett értékpapírok alapja". Hogyan néz ki ez a formula a nyereség kiszámítására? Nos, észrevettük a munkalap jobb oldalán, hogy 150 részvényt adtunk el. Aztán a bal oldalon látjuk, hogy először 100 részvényt vásároltunk, majd 100 további részvényt vásároltunk. Az elsőként megszerzett részvények alapját vesszük: más szóval a januári vásárlás 100 darabja, költsége 1.225 dollár. Tehát most az általunk értékesített 150 részvényből 100 részvényt alapítottunk. Ezután továbbhaladunk az értékpapír vásárlásra. Csak 50 részvényre van szükségünk, de a februári vásárlás 100 részvényre volt. Tehát megosztjuk a februári költségalapot. Tehát itt van az elsődleges, elsődleges módszert használó nyereség formula:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 $.
A munkalap felépítése
- Készítsen egy munkalapot minden állományra, kötvényre vagy egyéb befektetésre.
- Tartsa meg a vásárlásokat a bal oldalon.
- Rendelje meg a vásárlást időrendi sorrendben az elsőtől a végéig.
- Tartsd meg az összes értékesítési tranzakciót a jobb oldalon.
- Ha táblázatkezelő szoftvert használ, használjon képleteket a nyereség vagy veszteség kiszámításához a többi cellában található adatok felhasználásával.