Az otthoni értékesítésből származó összes nyereség nem adóköteles jövedelem
Nem feltétlenül így van. Sok adófizető a legtöbbet - ha nem mindegyikét - a pénz megtarthatja. Ez kizárhatja az adóköteles jövedelemből az Internal Revenue Code által biztosított otthoni értékesítés kizárásával.
250 000 dolláros kizárás a főhaza értékesítéséről
A házasság nélküli egyének akár 250 000 dollár nyereséget is kizárhatnak a fő otthonuk értékesítéséből. Ha házasodik, kizárhat 500.000 dollárt.
Így működik: Ha egyedül vagy, és 200 000 dolláros nyereséget realizál az otthona értékesítésénél, akkor sem kell jelentenie a pénzét adóköteles jövedelemként. Kevesebb mint a 250 000 dolláros kizárási összeg, amelyre jogosult. Ha egy 255 000 dolláros nyereséget vagy nyereséget észlel, jelentse 5000 dollár tőkenyereségként.
Természetesen számos szabályt kell alkalmazni.
A 2-öt-éves szabály
A kizárás attól függ, hogy az ingatlan a lakóhelye, nem befektetési tulajdon. Az eladó eladásának napját megelőző utolsó öt évből legalább kettőnek kellett volna laknia az otthonában.
A két évnek nem kell egymást követnie, és nem kell ott élnie az eladás időpontjában. Három évig élhetsz otthon, bérelheted három évig, majd 12 hónapig térhetsz vissza.
Az IRS azt mutatja, hogy ha sok időt töltött a tető alatt, akkor az otthon a fő lakóhelyednek minősül.
Ezt a 2-öt éves szabályt használhatja, hogy kizárja nyereségét minden alkalommal, amikor eladja a főhaza, de ez azt jelenti, hogy csak kétévente kérheti a kizárást, mert legalább annyi időt kell töltenie rezidencia.
Nem lehetett kizárni a nyereséget egy másik otthonban az elmúlt két évben.
Kivételek az 5 éves szabálytól
Ha 24 hónapnál kevesebbet élt otthonában, akkor esetleg kizárhatja a haszon legalább egy részét, ha egy bizonyos számú különleges körülményre jogosult. Ezután kiszámíthatja részleges kizárását az aktuális tartózkodási idő alapján.
Sorold meg a hónapokat, amikor már tartózkodott, majd osztja meg a számot 24-tel. Szorozza ezt az arányt 250 000 dollárral vagy 500 000 dollárral, ha házas vagy. Az eredmény az adóköteles jövedelméből kizárható nyereség összege.
Például 12 hónapig élhetett otthonában, akkor értékesítési okok miatt kellett eladnia. Nem vagy házas. A tizenkét hónapot 24 hónapra osztják, és 50-re emelkednek. Szorozzuk meg ezt 250 000 dolláros maximális kizárásával. Az eredmény: A nyereség legfeljebb 125 000 dollár vagy 50 százalékát teheti ki.
Ha az Ön nyeresége meghaladja a 125 000 dollárt, csak az 125 000 dolláros összeget tartalmazná adóköteles jövedelemként. Ha észreveszed a 150 000 dolláros nyereséget, 25 000 dolláros adót fizetsz be és fizetsz. Ha az Ön nyeresége megegyezik vagy 125 000 dollárnál kevesebb, kizárhatja az összeget az adóköteles jövedelméből.
Minősítő pihenőhelyek a rezidensben
Nem kell számolnia az otthonról ésszerűen ideiglenes távolléteket, mivel nem él. Ön szabadon eltöltheti szabadságát üzleti vagy üzleti okokból azzal a feltétellel, hogy továbbra is fenntartja az ingatlant lakóhelyként, és vissza kíván térni.
És ha ténylegesen át kell költözni, akkor részleges kizáráshoz is jogosult lehet. Ha kevesebb mint két éve élt a házban, a nyereség egy részét kizárhatja, ha munkakörülménye megváltozott. Ez a kivétel akkor alkalmazható, ha új munkát indított el, vagy ha az aktuális munkáltatója új helyre költözött.
Ha orvosi vagy egészségügyi okokból értékesítette házát, ezt az okokat az orvosának levele alapján dokumentálja. Ez is lehetővé teszi, hogy otthonában kevesebb mint két éve éljen. Nem kell a levéllel beadnia az adóbevallást , de meg kell őriznie a személyes adatait, ha az IRS megerősítést kér.
Azt is szeretné dokumentálni az előre nem látható körülményeket, amelyek arra kényszeríthetnék, hogy eladja otthonát, mielőtt ott élt volna az előírt időtartamon. Az IRS szerint egy előre nem látható körülmény "olyan esemény előfordulása, amelyet nem tudtál előre megfontolni, mielőtt megvásárolnád és megszállnád a fő otthonodat", mint például a természeti katasztrófák, a foglalkoztatásod vagy a munkanélküliség megváltozása, a megélhetési költségek, a halál, a válás vagy a többszöri születés ugyanazon terhesség miatt.
Az aktív szolgálat tagjai nem tartoznak a rezidens szabály hatálya alá. A szabálytól akár 10 évig is lemondhatnak, ha "minősített hivatalos meghosszabbított kötelességgel" rendelkeznek. Ez azt jelenti, hogy a kormány elrendelte Önt, hogy legalább 90 napig tartózkodjon a kormányzati házban, vagy meghatározott időtartamra, meghatározott határidő nélkül. Akkor is jogosult lesz, ha egy 50 mérföld vagy annál nagyobb távolságban lévő munkaállomáson van kiküldve.
Az Tulajdonosi Szabály
Az elmúlt öt év legalább két évében is rendelkeznie kell az ingatlantulajdonnal. Ön tulajdonában lehet abban az időben, amikor nem élsz ott vagy ott élsz egy ideig, anélkül, hogy tulajdonképpen birtoklod. A két éves tartózkodási idő és a két éves tulajdonosi viszony nem kell egyidejűleg érvényesülni.
Lehet, hogy bérbe adta otthonát és három éven át ott élt, majd megvásárolta a bérlőtől. Ön azonnal költözött, és kölcsönadta egy másik személynek, majd két évvel később eladta. A tulajdonjogot és a rezidensek kétéves szabályait is megismerkedtétek: ott éltél három embernél, és kettőnél volt.
A szolgáltatás tagjai ezt a szabályt akár 10 évig is lemondhatják, ha szakképzett, meghosszabbított szolgálattal rendelkeznek.
Házas adózók
A házasodott adófizetőknek együttes bevallást kell benyújtaniuk a kizárás igénylésére, és mindkettőnek meg kell felelnie az öt éves tartózkodási szabálynak, bár nem kell egyidejűleg élnie a lakóhelyén. Csak egy házastársnak kell megfelelnie a tulajdonosi tesztnek.
Ha egy házastárs a tulajdonjog alatt hal meg, és a túlélő nem tér vissza, élhet az elhunyt házastársának lakóhelyével és a tulajdonosi idejével.
Elvált adózók
A házastársak otthonának és időtartamának tulajdonosi megítélése önállónak számíthat, ha a házasság felbontásával megszerezte az ingatlant. Ezeket a hónapokat hozzáadhatja a tulajdonosi idejéhez, és ott élhet, hogy megfeleljen a tulajdonosi és tartózkodási szabályoknak.
Jelentés a nyereségről
Ha a kizárási összegeket meghaladó nyereséget realizál, vagy nem részesülnek jogosultságban, az otthoni értékesítésből származó bevételeket a D-jegyzékben tőkenyereségként számolják el. Ha egy évig vagy kevesebbel birtokolod az otthonodat, akkor a nyereség rövid lejáratú tőkenyereségként jelentkezik. Ha több mint egy éve van birtokában, azt hosszú távú tőkenyereségként jelentik.
A rövid futamidejű nyereséget ugyanúgy adóztatják, mint a rendszeres jövedelme, miközben a hosszú távú nyereség aránya kedvezőbb: az adókörétől függően nulla, 15 vagy 20 százalék.
A pontos nyilvántartások megőrzése kulcsfontosságú. Győződjön meg róla, hogy az ingatlanügynök tudja, hogy jogosult a kizárásra, ha igen, bizonyítékot nyújtva. Ellenkező esetben meg kell adnia egy 1099-S formanyomtatványt, és másolatot kell küldenie az IRS-nek. Ez nem zárja ki a kirekesztés igénylését, de bonyolítja a dolgokat.
Ha megkapja az 1099-S formanyomtatványt, jelentenie kell az otthoni adóbevallás értékesítését. Forduljon egy adószakértőhöz, és győződjön meg róla, hogy nem vesz el hitelt, ha nem kell.
A költségalap és a tőkenyereség kiszámítása
A nyereség kiszámításának képlete magában foglalja a költségalapú levonását az eladási árából.
Kezdje azzal, amit fizetett az otthonért, majd adja hozzá a vásárlás során felmerült költségeket, például a cím és a letéti díjakat és az ingatlanügynökök jutalékát . Most növelje a jelentős fejlesztések költségeit, például a tető vagy a kemence cseréjét. Sajnáljuk, a családi szoba festése nem számít.
Vonja le az évek során felhalmozott összes felhalmozott értékcsökkenést, például ha valaha is otthont adott az otthoni irodáknak. Az így kapott szám a költségalap.
A tőkenyereség az otthoni eladási ár lesz, kevesebb költségalapú. Ha ez egy negatív szám, akkor veszteséges volt. Sajnos nem lehet levonni a főhaza értékesítéséből származó veszteséget.
Ha a kapott szám pozitív, akkor profitot ért el. Vonja le a kizárás összegét, és az egyenleg az adóköteles nyereség.