Itt vannak adómentességet biztosító befektetési költségek, amelyeket nem vett figyelembe
Ön képes lesz arra, hogy kihasználja a befektetési adók levonását a befektetési tanácsadói díjakért
Bár nem tudja levonni a brókercég által a brókercégén végrehajtott ügyletekért fizetett jutalékokat - ezek hozzáadódnak az egyéni adóterhelési pozíciók költségalapjához, és végül kiszámolják az esetleges tőkenyereségeket vagy tőkeveszteségeket , amelyekre Ön adót fizetnek vagy adólevonást kaphatnak - számos olyan díjat, költséget és egyéb tanácsadási díjat számolnak fel, amelyek alapján a körülmények függvényében befektetési adót vonhat le, beleértve bizonyos esetekben a kiadások nagyságát az adóköteles vagy korrigált bruttó jövedelmüket képviselik.
Például, ha olyan vagy, mint sok gazdag vagy gazdag amerikai, akkor regisztrált befektetési tanácsadóként dolgozhat. Számos nyilvántartásba vett befektetési tanácsadó csak díjköteles jelleggel működik, ami azt jelenti, hogy más pénzintézetekkel vagy szakemberekkel ellentétben nem pénzt keresnek, hogy bizonyos pénzügyi termékekre utalnak, és nem keletkeznek bevételt az Ön nevében végzett ügyletek végrehajtásával.
Ehelyett a befektetési tanácsadási díjakat , gyakran az irányítás alatt álló eszközök százalékos arányát, az átalánydíjakat vagy az óradíjakat számolják fel attól függően, hogy melyik céggel dolgozik, az Ön sajátos szükségleteit és a kínált szolgáltatások jellegét. A díjak jellemzően 0,05 százalékról 3 százalékra terjedhetnek, vagy bizonyos esetekben, ha Ön minősített ügyfél, a teljesítmény százalékos aránya, azaz a letéti számla nettó realizált és nem realizált felértékelődése 15-25 százalékát.
Tudod, hogy nagy rajongója vagyok abban, hogy valódi példákat használok arra, hogy pontokat vezessenek otthonról, mert úgy gondolom, hogy ez könnyebb megérteni a fogalmakat. Annak érdekében, hogy egy ilyen illusztrációt készítsen, a magánvagyonkezelő társaság, amelyet ebben az évben rendezek be, gazdálkodni a családom gazdagságával és a gazdag és magas nettó értékű egyénekkel, családokkal és intézményekkel együtt, akiknek legalább 500 ezer dollárt kell befektetniük velünk, Kennon -Green & Co. jelenleg a tervezési szakaszban van, de az előzetes üzleti modellünk előrejelzi, hogy a díjtervünk valahol 0,25 és 1,5 százalék között van a portfolió-specifikus és egyéb releváns megfontolásoktól függően. Igaz vagyonkezelő társaság leszünk, és nem az, amit a legtöbb ember gondol, amikor egy pénzügyi tervezőre gondol, amelynek elsődleges üzleti tevékenysége pénzügyi tervek készítése, díjazás, majd befektetés pénzalapokba , indexalapokba és tőzsdébe amelyek önmagukban a díjak arányában szerepelnek a tanácsadói díj tetején. Ehelyett testre szabott portfóliókat készítünk olyan sikeres emberek számára, akik saját maguk is szeretnék értékpapírjukat; hogy csak ritka kivételektől eltekintve nem akarják, hogy pénzüket összegyűjtött járműveken tartsák, de inkább az egyedi készleteket, kötvényeket és egyéb értékpapírokat szeretnék magánszámlán.
A befektetési tanácsadói díjak és a vagyonkezelési díjak adóköteles számlákon történő levezetésére vonatkozó szabályok erre a következtetésre jutnak:
- A befektetési tanácsadási díjak csak olyan adók levonhatók, amelyek meghaladják a módosított bruttó jövedelem 2 százalékát. Írja le őket az "A" ütemterv "Munka kiadások és bizonyos egyéb levonások" alatt felsorolva.
- A befektetési tanácsadói díjak az adókedvezményes tételnek minősülnek, amint az az Alternatív Minimum Adót (AMT) számítják. Ha eléri az alternatív minimális adót, a beruházási tanácsadói díj levonásának egy részét vagy egészét el kell tiltani, így nem tudja kihasználni a leírást.
Nincs egyetértés a szakemberek között arról, hogy a nem adóköteles számlákra, például a Roth IRA-ra vagy Rollover IRA-ra a befektetési tanácsadói díj kivethető-e vagy sem, így megpróbálhatja, de nem mondja el, hogy elfogadják-e vagy sem .
Az egyes gazdálkodók és vagyonkezelő társaságok által alkalmazott módszer, amelynek célja, hogy segítséget nyújtson az ügyfeleknek az adójuk levonásához, lehetővé teszi számukra, hogy a tanácsadói díjakat az adómentes vagy adózás elhalasztott számlájáról külsıleg fizessék ki, az összes díj levonásával ügynöki számlán vagy közvetlenül az ügyfelet számlázva, és az ügyfélnek be kell írnia a csekket.
Lehet, hogy levonhatja a számlázási díjakat
Az adóbevallásért fizetett díjak általában adólevonás alatt állnak. Sajnálatos módon sok háztartás nem jogosult a levonás igénybevételére, mivel a szabályok összehasonlíthatók a befektetési tanácsadói adó levonásával - csak a módosított bruttó jövedelem 2 százalékát meghaladó díjakat lehet levonni.
Lehet, hogy befektetési adó elengedését vállalja befektetési hírlevelek, magazinok és publikációk számára
Nem tud élni a napi Wall Street Journal nélkül? Mi a helyzet a Fortune, a Forbes vagy a Financial Times? Tartsa be a bevételeit, és lehet, hogy ugyanazt az adólevonást veheti igénybe, amelyet eddig megvitattunk; a módosított bruttó jövedelem több mint 2% -a meghaladja az adószámláját, azzal a kivétellel, hogy elindítja az alternatív minimum adó összegét.
Lehet, hogy adójóváírást vehet igénybe egyes jogi díjakért
Az olyan üzleti vállalkozások esetében, amelyek levonják az üzleti jogdíjakat, például a korlátolt felelősségű társaság , a betéti társaság vagy más jogalany alapításának vagy működtetésének részeként felmerülő költségeket, rendszerint teljes mértékben adólevonásra jogosultak. Mivel ezek a jogalanyok rendszerint áthaladnak, a befektetők K-1 nyilatkozatot kapnak, és részesednek az allokációs adólevonásból. Általában az ilyen jellegű jogi díjak teljes mértékben levonhatók az adólevonásra, beleértve az Alternatív Minimum Adót.
Függetlenül attól, hogy levonhatja-e az egyéb adókból fizetett illetményeket, a körülmények és a helyzet függvényében változik. Gyorsan nagyon zavaros lehet, ezért a legmegfelelőbb a szakképzett könyvelővel való beszélgetés. Például bizonyos díjakat, például a likviditási eseményben részt vevőket, ahol hosszú távú családi vállalkozásokat értékesítenek , tőkésnek kell lenni, és hozzá kell adni a költségalapokhoz. Másrészt az adótanácsadó által felszámított jogi költségek, amelyek segítenek csökkenteni az adóterheket, vagy az adótervezést általában teljesen levonják.
Lehet, hogy vállalja befektetési adó levonását a széf bérleti költségeihez
Ténylegesen tárolja befektetéseit fizikai formákban, például papíralapú igazolásokban vagy megtakarítási kötvényekben ? Ha tartsa a széfet egy helyi banknál, hogy megóvja az értékpapírjait, akkor valószínűleg levonja az adók költségként.
Lehet, hogy vállalja befektetési adókedvezményét az Ön befektetési tevékenységeihez kapcsolódó kamatráfordítás miatt
A Belső Bevételi Szolgáltatás lehetővé teszi a befektetési kamat ráfordításának levonását, amely magában foglalja a befektetések, például a készletek és a kötvények megvásárlásához kölcsönzött pénzt. Nagyon, nagyon szigorú szabályok vannak, amelyeket be kell tartani, ha élni akarsz ezzel a különleges befektetési adó levonással. Az egyiknél csak a befektetési kamat ráfordításait vonhatja le a "nettó befektetési kamat" határáig. Ez magában foglalja a nem minősített osztalékokat és a tőkenyereséget (ide értve a minősített osztalékokat is, amelyek csak az alacsonyabb osztalékadó-kamatlábat fizetik meg, amelyet eredetileg a Bush adócsökkentések alatt állapítottak meg, de akkor lemondanak a különleges képesítésükről, és meg kell fizetniük a rendszeres adókulcsot a kamatköltségeket meghaladó összegben). Önnek is le kell vonnia minden olyan befektetési költséget, amilyeneket már megvitattunk. Az eredmény, a nettó befektetési jövedelem, a maximális kamatkiadás összege, amellyel megszabhatja adót. Bizonyos esetekben előfordulhat, hogy átruházhatja a befektetési kamat-költség levonását, ha egyetlen éven belül nem tudja teljesen kihasználni. A cikk többi részéhez hasonlóan, konzultálnia kell CPA-jával vagy más szakképzett szakmai adó képviselőjével, hogy segítsen kiszámolni és megérteni az opcióit az egyedi körülmények, lehetőségek, helyzet és egyéb fontos tényezők alapján.