Form 8606 utasítás az elfelejtett, nem leváló IRA-hozzájárulásokra
Az adó időtartamát különböző IRS formák töltik, amelyek mindegyike numerikus névvel van jelölve, amely úgy tűnik, hogy nincs korrelációja a célhoz, amely valójában szolgál. Ez elég egyszerű ahhoz, hogy zavarodjon. A 8606-as formanyomtatvány az, amelyet be kell nyújtania, hogy jelentse be az alapját egy nem levonható egyéni nyugdíja számlán (IRA). De mi történik, ha elfelejtette ezt tenni, vagy nem is veszi észre, hogy neked kellett volna lennie?
Ne pánikoljon. Nem ez a világ vége.
A Késedet kitöltheti
Tegyük fel, hogy az elmúlt években öt nem levonható IRA-hozzájárulást hajtott végre, és az évek bármelyikében nem sikerült benyújtania a 8606-os nyomtatványt. Soha nem vonta le az adóbevallás járulékait. Ha most elküldjük a 8606-os formanyomtatványt minden egyes évre, akkor az IRS-nek megfelelhet anélkül, hogy büntetést vonna maga után.
Végül is ez kiegyenesedett, meg kell adnia a módosított 1040-et? Íme, amit az IRS mondani tud róla:
"Bár a 8606-as formanyomtatványt általában időben benyújtott 1040 formanyomtatványon nyújtják be, az IRS egy későbbi bejelentésű 8606-os formanyomtatványt dolgoz fel - még a visszatérítés igénylésére vonatkozó szokásos hároméves elévülési határidő lejárta után benyújtott formanyomtatványt is. 1040 formanyomtatvány vagy 1040X nyomtatvány nélkül lehet benyújtani. "
Vegyük ezt a forgatókönyvet egy lépéssel tovább, és mondjuk, hogy 66 éves vagy, és soha nem vettél fel terjesztést. Ön egy 8606-os formanyomtatványt helyez el minden évben, amely nem vonható le.
Ez megteremti az alapját az IRA-ban. Ön akkor jogosult lenne arra, hogy a nem levonható IRA-kat átalakítsa a Roth IRA-kba, vagy elkezdheti elosztani a nem levonható IRA-kat. És nem, nem kell módosítani a visszatérést.
Egyéb opciók
További lehetőségei vannak az IRA-hozzájárulásoknak, ha azokat az előző három évben elvégezte.
Az IRS lehetővé teszi számukra, hogy levonhassák vagy levonhassák őket - ez az Ön választása. Ha levonásokat igényel, akkor módosított adóbevallást kell benyújtania az 1040X nyomtatványon. Ezt minden évben vissza kell térned, és követelheted a levonást.
Ezt csak az eredeti bejelentési határidőtől számított három éven belül teheti meg. Tehát ha 2015-ös adóévre IRA-levonást kívánsz igényelni, akkor 2018. április 15-ig be kell nyújtania a módosított visszatérítést az adóév visszatérítésének igénylésére.
Fontolja meg az adószakértővel való munkát, hogy segítsen kitalálni, hogy ez a helyzet a legnagyobb pénzügyi értelemben, ha ezt csinálják vagy átalakítják egy Roth IRA-ba.
A késői bejelentés büntetése
A 8606-os bejelentés benyújtásának határideje 50 dollár, de az IRS néha lemond a büntetésrıl, ha megmutathatja az ırlap késedelmes benyújtásának ésszerő okait.
Az adótörvények rendszeresen változnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon egy adószakértőhöz a legfrissebb tanácsokért. Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.