Átgondolhat, hogy megkapja az adótörvényét
Számológéppel vagy szoftverrel leülve, hogy kiderüljön, mire esküpszel Sam bácsinak, senki sem gondolja, hogy jó idő lesz, de itt van néhány olyan hír, amely felfrissítheti a kilátásaidat. A taktikájának széles skálája áll az Ön rendelkezésére, hogy megbizonyosodjon róla, hogy adókönyve nem több, mint amilyennek lennie kell.
Annak megállapítása, hogy melyik taktika értelme leginkább értelemszerűen jelenti a jelenlegi pénzügyek elemzését, az előző évek adózási helyzeteinek becslését és azon pénzügyi tranzakciók azonosítását, amelyek ebben az évben vagy a következő évben is bekövetkezhetnek.
A jelenlegi pénzügyek elemzése
Először is vegye fel a jövedelmét és költségeit az adott évre vonatkozóan, és előrejelezze, hogy mi lesz az év hátralevő részében. Természetesen, ha elkészíti a 2017-es adóbevallást az év első éve után, akkor már rendelkeznie kell az adott évre szükséges összes adattal.
Most becsülje meg, mit várnak el bevételeit, költségeit és megtakarításait 2018-ban.
Mit keresel?
Ezt az információt számos módon felhasználhatja. Meg fogja határozni az Ön marginális adóbevallását a 2017-es évre, és megmondja Önnek, hogy az adóbevallás várhatóan 2018-ban várható.
Ha várhatóan alacsonyabb adóbevallásban lesz a következő évben, fontolja meg az év végi bevétel átvételét az év első éve után, ha lehetséges. Vigye tovább a következő adóévre.
Ha van egy választása egy bizonyos levonás egy év alatt, de nem mindkettőt, akkor fontolja meg a levonás áthelyezését az évre, amikor magasabb adóbevallásban vagy, így a legjobban meg fog tenni.
Ezután meg szeretné állapítani a módosított bruttó jövedelmét vagy az AGI-t 2017-re és 2018-ra is. Számos levonás és jóváírásnak van fokozatos kivonási küszöbük - ha többet keres ezen összegnél, akkor sem igényelheti őket, vagy csak alacsonyabb hitelt igényel. Az Ön AGI-je mindkét évben megközelíti a fokozatos megszüntetési határértéket az esetleges levonásokért vagy jóváírásokért?
Ha igen, fontolja meg a bevételek elmozdulását vagy a jövedelemkiigazítások növelését, hogy megtartsa az AGI-t a kívánt célon.
Keresse az adókedvezményeket és nézze meg a naptárat
Most itt az ideje, hogy egy kicsit házi feladatot csinálj. Van-e 2017-ben adókedvezmény, amely 2018-ban nem lesz ott? Ez hihetetlenül fontos szempont, ha az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvényt elfogadják, és várhatóan 2018 februárjáig lépnek hatályba. Várható, hogy az új jogszabályok jó sok adólevonásra és hitelre lesznek hatással. Ha egy levonás elmarad, hogy eltűnjön az új adótörvény hatálybalépésekor, akkor megragadhatja, ha tud.
Íme néhány egyéb dolog, amit érdemes figyelni:
- Az orvosi költség levonás küszöbértéke, amely az adóalanyok számára rendelkezésre áll, az AGI 10 százalékáról az új törvény szerint 7,5 százalékra csökken. Ez azt jelenti, hogy a 2017-es adóévtől csak akkor vonhatja le a képzett egészségügyi kiadásait, amely meghaladja a módosított bruttó jövedelem 10 százalékát. Van esély arra, hogy ez a rendelkezés visszamenőleg fedezi az 2017-es adózási évet, de ha ez nem történik meg, jobb lenne, ha az első év után várnánk, és ha lehetséges, 2018-ban ki kell fizetnünk az orvosi számlát. Ezután csak az AGI 7,5 százalékát kell meghaladnia.
- Az új adótörvény elvárja, hogy megszüntesse a jelzálog-kamat tételes levonását a sajáttőke-tartozásért, bár a levonás továbbra is az elsõ és a második otthont adó 750 000 dollárhoz kapcsolódó elsõdleges veszteséggel jár. Ha a refinanszírozásra és a készpénz felvételére gondol, lehetőség szerint Decemberben is megteheti.
- Ha az Alternatív minimum adó hatálya alá esnek, a 2018-as évnek jobbnak kell lennie az Ön számára, ha az adócsökkentési és munkahelyi törvény lép. A jogszabályok mintegy 25 százalékkal növelik a mentesség összegét. Valamit szem előtt kell tartanunk, amikor becsüljük a jövő évi adózási forgatókönyvet.
Ez csak néhány gyakoribb adócsökkentés, amelyet az új törvény is érinthet, és lehetséges - habár nem tekinthető valószínűnek -, hogy a számla nem fog elhaladni. Mégis olyan tényezők, amelyeket érdemes szem előtt tartani.
Egyéb rugalmas pénzügyi tranzakciók
Néhány pénzügyi tranzakció elvégezhető akár az év vége, akár a 2018 kezdete után. Ezek közé tartozik:
- Jótékonysági adományok
- Értékpapírok, kötvények és egyéb befektetések értékesítése
- Roth konverziók
- 401k és IRA disztribúciók kezelése
- Az állam becsült adói vagy vagyonadójainak kifizetése
- A hozzájárulások módosítása egy 401 (k) vagy hasonló nyugdíjazási tervhez
Specifikus Év végi adó mozgatható
Íme néhány dolog, amelyet fontolóra kell vennünk, amikor év végi kezelünk jövedelmet:
| A jövedelem típusa | A jövedelmek csökkentése | Növekvő jövedelme |
| munkabér | - Növelje a 401 (k) vagy hasonló nyugdíjazási tervhez járó járulékokat, hogy csökkentse jövedelmét.
- Kérdezd meg, hogy az év végéig ki tud-e fizetni egy év végi bónuszt a jövő év helyett.
- Tarts ki ösztönző opciókat.
| - Túlórázás, emelés kérése, nyugdíjazás előtti nyugdíjazás csökkentése, nyugdíjazási hozzájárulás az adózás utáni Roth 401 (k) vagy Roth 403 (b) után.
- Használjon ösztönző részvényopciókat.
|
Üzleti jövedelem
| - Költsön az adómentességre fordítható kiadásokra, például a felszerelésre és a kellékekre.
- Írd be a munkáltatói adóbetéteket ebben az évben, ahelyett, hogy 2012. január 15-ig várnád, így ebben az évben levonhatod a Q4 bérszámadót.
- Foglalkozzon a számlák elküldésével és a jövő évre szóló követelésekre.
- Olyan üzleti veszteségek azonosítása, amelyek ellensúlyozzák az egyéb bevételeket.
- Tekintse át a nyugdíjazási terveket és fontolja meg egy solo 401 (k) létrehozását az év vége előtt.
| - Küldje el a számlákat, és próbálja összegyűjteni a kintlévőségeket az év végéig.
- Várjon pénzt költeni az üzleti költségekre januárig.
|
| Tőkenyereségek és veszteségek | - Használja a részletfizetéseket vagy a hasonló jellegű cseréket, hogy elhalasztja a jövő évi nyereséget.
- A 39,6 százalékos adókulcs 418.400 dollárral kezdődik egyszeri bejelentőként és 477.700 dollárért a házaspárok számára, akik 2017-ben közösen jelentkeznek be, bár az új törvény szerint a legmagasabb adókulcs 37 százalékos csökkenést jelent. A hosszú távú nyereségek, amelyek ebbe az adókulcsba tartoznak, 15 százalék helyett 20 százalékos adót fizetnek, és a 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelem után is tartozhatnak.
- Vegye figyelembe a " veszteséges betakarítást ". Az adóköteles nyereség csökkentése érdekében a nem realizált veszteséggel rendelkező pozíciókat eladja.
- Legyen óvatos a veszteséggel értékesített befektetések visszavásárlására 30 napon belül. Ez létrehozhat egy mosodát .
- Tarts ki nyereséges pozíciókat jövő évre.
- Győződjön meg arról, hogy az átviteli veszteségek a lehető legrövidebb időn belül érvényesek.
- Állítsa át a portfolióját az adózási típusok között a lehető legnagyobb adóhatékonyság érdekében.
| - Tekintsük " gyarapodás " -ot. Eladja a hosszú távú nyereséget az adóköteles jövedelem feltöltéséhez a 15 százalékos csúcson. Az ilyen nyereséget nulla százalékkal fogják megadóztatni.
- Eladja a hosszú távú nyereséget, hogy az adóköteles jövedelmet a 35 százalékos csúcson tegye. Az ilyen nyereség 15 százalékos adót fog fizetni.
|
| Nyugdíjas disztribúciók | - Ha jelentős összeget kell visszavonni egy nyugdíjazási tervből, akkor nézd meg, hogy jobb-e az idei évben a jövő évhez képest, vagy szétterjedt az adóhatás az idén és néhány más évben.
| - Az év végéig meg kell tenni a szükséges minimális eloszlást (RMD) .
- Ha 2017-ben 70 ½ éves lett volna, akkor az első RMD-t 2017. április 1-ig kell megtenni, de a későbbiekben a 70½. Kitaláljuk, ha az idén nagyobb az RMD, vagy jövőre két RMD-t.
|
| A Pretax IRA konvertálása az adózás utáni Roth IRA-ba | - Ez növeli adóköteles jövedelmét az átváltás évében.
- A konverziót legkésőbb április 15-ig vagy október 15-ig visszavonhatja. Ennek az az oka, hogy az adóköltség elég alacsony-e ahhoz képest, mint a várható jövőbeni adókulcs.
|
| Társadalombiztosítási előnyök | - Több bevétel elérése azt jelenti, hogy több előnye adóköteles.
|
| Passzív veszteségek a bérleti díjakból és a vállalkozásokból | - Kitaláljuk, hogy a passzív veszteségeid idén korlátozottak vagy levonhatók lesznek. Ha így van, akkor a passzív veszteségek ellensúlyozhatják az egyéb bevételeket. Ha nem, akkor a veszteségek előre haladnak.
| - Fontolja meg a passzív jövedelem növelését a veszteség átvitelének felhasználásához.
|
Nettó működési veszteség
| - A gyakorlat a más évek jövedelmének ellensúlyozására visszaveri / továbbviszi a lehetőségeket.
| - Növelje a bevételeket a veszteségek elnyeléséhez. Ez a veszteség mértékéig adómentes további jövedelem.
|
Ezek a tippek segítenek a kiadások kezelésében az év végén:
| A kiadás típusa | A kiadások felgyorsítása | A kiadások elhalasztása |
| Részletezett levonások | - Kitaláld, hogy meg tudod-e tenni vagy meg kell-e tüntetni az idei évben és / vagy a következő évben a tételes levonások összességének összehasonlítása a bejelentési státusodra vonatkozó szokásos levonással. Ne feledje, hogy az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény várhatóan megkétszerezi a szokásos levonást körülbelül 12 000 dollárra egyszeri bejelentők és 24 000 dollárért azok számára, akik házasok és együttesen vannak.
| - Ha jóval nagyobb értelme van a jövő év helyett az év helyett, akkor azonosítsa a 2018-ra áthelyezhető költségeket.
|
Orvosi, Fogászati és Egészségügyi
| - 2017-ben csak az AGI 10% -át meghaladó orvosi, fogorvosi és egészségügyi kiadások vehetők igénybe 2017-ben, bár az új adótörvény 2018-ban 7,5% -ra csökkenti, és visszamenőleges hatállyal fedezheti 2017-ben.
- Ha közel vagy, de az AGI küszöbértékének 10 százaléka alatt van, fontolja meg az orvosi kiadások kifizetését az év vége előtt, hogy levonhassa a küszöböt. Így legalább egy levonást kapsz, nem pedig egy.
- Ha meghaladja a küszöböt, további orvosi kiadások levonhatók.
| - Ha jelentős orvosi költségei lennének 2017-ben, akkor nézze meg, hogy helyette fizetnie kell az orvosi számlákat a jövő évre, különösen akkor, ha az új adótörvény átmegy és nem visszamenőleges. Ha az orvosi kiadásokat egy évre "begyűjtjük", előfordulhat, hogy a 7,5 vagy 10 százalékos küszöbértéket is elérheti.
|
| Állami becsült adók | - Fizessen az állami becsült adókat az év végéig, hogy levonja őket idén. Ez csak abban az esetben működik, ha Ön vagy lesz képes tételezni, és nem tartozik az alternatív minimális adó hatálya alá. Az új jogszabály várhatóan hatással lesz erre az adókedvezményre is.
- Tartsa magát a Q4 állapot becslésének januárig történő kifizetéséig, ha előnyösebb lesz a 2018-as visszatérésük levonása, vagy csak azért, hogy biztonságban legyen, hogy megnézze, hol jár az új törvény.
|
| Tulajdon adó | - Fizess be a következő ingatlanadó-részletet az év vége előtt, hogy levonja az idén. Ez csak akkor működik, ha Ön vagy lesz képes tételezni, és nem tartozik az AMT hatálya alá.
| - 2018-ban fizesse meg következő ingatlanadó-részletét 2018-ban.
|
| Adomány | - Adományozzon készpénzt december 31-ig, hogy leveszi az adományt ebben az évben.
- Adjunk nem készpénzes árut, például ruhát, bútorokat vagy járműveket december 31-ig, hogy levonhassuk az idén.
- Ha egy adományozói tanácsot szeretne adni, fontolja meg, de nem tudja biztosan, hogy melyik szeretetet szeretne adományozni.
- A jövő évig elhalaszthatja az adományokat, ha a levonás 2018-ban nagyobb adómegtakarítást eredményez.
| - Válassza ki a megfelelő évet, hogy a jótékonysági szervezet hozza meg a legnagyobb adómegtakarítást.
|
Íme néhány megfontolás a pénz megtakarításáról az év végén:
| 401 (k) vagy 403 (b) Nyugdíjas tervek | - A 2017-es munkavállalói járulék befizetéseit december 31-ig kell kifizetni, vagy az év utolsó fizetésképtelenségét el kell halasztani.
- Határozza meg, hogy mennyit szeretne elkülöníteni minden egyes fizetésképtől, így 2018 januárjában készen áll a befizetésre.
- Döntse el, hogy mekkora összeget kell szétosztani a hagyományos és / vagy adózás előtti Roth számlákhoz 2018-ig.
|
| A hagyományos IRA | - A 2016. évi adózási év járulékai 2018. április 17-ig esedékesek, így szükség esetén a jövő évig várhatja az IRA-t.
- Határozza meg, hogy a hagyományos IRA-hozzájárulás mennyi, ha van ilyen, adómentességet élvez.
|
Roth IRA
| - A 2017-es adóévre vonatkozó hozzájárulások 2018. április 18-ig járnak le.
- Határozza meg, hogy mennyi, ha van ilyen, akkor jogosult a Roth IRA-ra.
- Vegye fontolóra, hogy támogasson egy Roth IRA-t és vegye figyelembe a Saver Credit-et, ha Ön jogosult.
|