Személyes adókulcsok és tartók 2014-re
A 2014-es adóbetétek áttekintése
Minden adókulcs egy adott jövedelemkategóriára vonatkozik, amelyet adócsapnak neveznek. Ahol minden címke kezdődik és végződik, az adófizető bejelentési státuszától függ.
Az adókulcsok a jövedelem típusától függően is változhatnak. A legtöbb jövedelemforrásra a szokásos adókulcsok alkalmazandók, de a hosszú távú tőkenyereségre és a minősített osztalékra egy speciális adókulcs-ütemezés vonatkozik.
Az alábbi táblázat az első oszlopban szereplő szokásos adókulcsokat, valamint a hosszú távú nyereség és a minősített osztalék mértékét mutatja a második oszlopban. A fennmaradó oszlopok az egyes adóbetektorok kezdetét és végét jelölik be a bejelentés állapotával. Ezek a dollárösszegek az Ön adóköteles jövedelmét képviselik - ami a különböző levonások és adójóváírások kivonása után maradt.
| Adókulcsok | Egyetlen | Háztartásvezető | Házas bejelentés külön | Házas beosztás közösen / kvalifikációs özvegy vagy özvegy | |||||
| Rendes jövedelem | Hosszú távú tőkenyereség és minősített osztalék | Az adóköteles jövedelem felett | Legfeljebb | Az adóköteles jövedelem felett | Legfeljebb | Az adóköteles jövedelem felett | Legfeljebb | Az adóköteles jövedelem felett | Legfeljebb |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 12.950 | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 18.150 |
| 15% | 0% | 9075 | 36900 | 12950 | 49400 | 9075 | 36900 | 18150 | 73800 |
| 25% | 15% | 36900 | 89350 | 49400 | 127550 | 36900 | 74425 | 73800 | 148850 |
| 28% | 15% | 89350 | 186350 | 127550 | 206600 | 74425 | 113425 | 148850 | 226850 |
| 33% | 15% | 186350 | 405100 | 206600 | 405100 | 113425 | 202550 | 226850 | 405100 |
| 35% | 15% | 405100 | 406750 | 405100 | 432200 | 202550 | 228800 | 405100 | 457600 |
| 39,6% | 20% | 406750 | - | 432200 | - | 228800 | - | 457600 | - |
Az adókulcs-diagramokat a bejelentési státusz is elválaszthatja. Ez a táblázat bemutatja a szövetségi jövedelemadó számításának mechanizmusait egy egyén számára.
| Rendszeres adókulcsok az egyszeri bejelentési státuszért [X. adókulcs-ütemezés, belső bevételi kód 1. szakasz (c)] | ||||||
| Ha adóköteles jövedelem: | egy | b | c | d | e | |
| Felett | De nem vége | Adóköteles jövedelem | Szorzás összege | Szorozzuk meg (a) a (b) | Kivonás összege | Vonjuk le (d) a (c) pontból. Ez a szövetségi jövedelemadó. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 89350 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 89350 | 186350 | × 0,28 | 6,824.25 | |||
| 186350 | 405100 | × 0,33 | 16,141.75 | |||
| 405100 | 406750 | × 0,35 | 24,243.75 | |||
| 406750 | - | × 0,396 | 42,954.25 | |||
Kezdjük az egyén adóköteles jövedelmének megállapításával, majd az első két oszlop használatával meghatározzuk, hogy az adóköteles jövedelem melyik tartományában esik le. Ezután a sorban dolgozunk balról jobbra, amikor megtaláljuk a megfelelő sort. Írja be az a) oszlopban szereplő adóköteles jövedelem összegét, majd hajtsa végre a szorzást a (c) oszlopban, és végül a kivonást az oszlopban (e). Az e) oszlopban szereplő szám az a) oszlopban feltüntetett adóköteles jövedelem összegét képező szövetségi jövedelemadó-kötelezettség összege.
Például, ha Desmond adóköteles jövedelme 100 000 dollár, ez a negyedik adóbevallás, amely 89.350 dollárról 186.350 dollárra terjed. Feltéve, hogy az összes Desmond jövedelme az általános adókulcsok hatálya alá esik, úgy találjuk a szövetségi jövedelemadóját, mint ez:
| Példa | ||||||
| Ha adóköteles jövedelem: | egy | b | c | d | e | |
| Felett | De nem vége | Adóköteles jövedelem | Szorzás összege | Szorozzuk meg (a) a (b) | Kivonás összege | Vonjuk le (d) a (c) pontból. Ez a szövetségi jövedelemadó. |
| 89350 | 186350 | $ 100,000 | × 0,28 | $ 28.000 | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
A Desmond 21.175,75 dollárt fizet a szövetségi jövedelemadóra a 100.000 dolláros adóköteles jövedelem után. Az adóköteles jövedelme a 28 százalékos adóbevallásban részesül. A 89.350 dollár fölötti jövedelme 28 százalékos adó. A jövedelme többi része 10, 15 és 25 százalékos alacsonyabb adókulccsal adózik.
A Desmond tényleges vagy átlagos adókulcsa az adókötelezettsége az adóköteles jövedelemmel, vagyis 21.175,75 osztva 100.000: 21.17575 százalékkal. Ez az effektív adókulcs a jövedelmére alkalmazott összes adókulcs keveréke.
Az alábbiakban leírjuk, hogyan oszlik meg a többi bejelentkezési állapot:
| A szokásos adókulcsok a háztartási bejelentési jog vezetőjeként [Az adótörvény-lista Z, belső bevételi kód 1 (b) szakasz] | ||||||
| Ha az adóköteles jövedelem: | egy | b | c | d | e | |
| Felett | De nem vége | Adóköteles jövedelem | Szorzás összege | Szorozzuk meg (a) a (b) | Kivonás összege | Vonjuk le (d) a (c) pontból. Ez a szövetségi jövedelemadó. |
| $ 0 | $ 12.950 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 12950 | 49400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49400 | 127550 | × 0,25 | 5,587.50 | |||
| 127550 | 206600 | × 0,28 | 9,414.00 | |||
| 206600 | 405100 | × 0,33 | 19,744.00 | |||
| 405100 | 432200 | × 0,35 | 27,846.00 | |||
| 432200 | - | × 0,396 | 47,727.20 | |||
| Rendes adókulcsok a házas nyilvántartásba vételhez külön bejelentkezési állapot szerint [Az Y-2 adókulcs-ütemterv, a belső bevételi kód 1. szakasza (d)] | ||||||
| Ha az adóköteles jövedelem: | egy | b | c | d | e | |
| Felett | De nem vége | Adóköteles jövedelem | Szorzás összege | Szorozzuk meg (a) a (b) | Kivonás összege | Vonjuk le (d) a (c) pontból. Ez a szövetségi jövedelemadó. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 74425 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 74425 | 113425 | × 0,28 | 6,376.50 | |||
| 113425 | 202550 | × 0,33 | 12,047.75 | |||
| 202550 | 228800 | × 0,35 | 16,098.75 | |||
| 228800 | - | × 0,396 | 26,623.55 | |||
| Rendes adókulcsok házasított bejelentéshez közös és kvalifikáló özvegy vagy özvegyi beosztási státusz esetén [Az Y-1 adókulcs-ütemterv, a belső bevételi kód 1. szakasza (a)] | ||||||
| Ha az adóköteles jövedelem: | egy | b | c | d | e | |
| Felett | De nem vége | Adóköteles jövedelem | Szorzás összege | Szorozzuk meg (a) a (b) | Kivonás összege | Vonjuk le (d) a (c) pontból. Ez a szövetségi jövedelemadó. |
| $ 0 | $ 18.150 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 18150 | 73800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73800 | 148850 | × 0,25 | 8,287.50 | |||
| 148850 | 226850 | × 0,28 | 12,753.00 | |||
| 226850 | 405100 | × 0,33 | 24,095.50 | |||
| 405100 | 457600 | × 0,35 | 32,197.50 | |||
| 457600 | - | × 0,396 | 53,247.10 | |||
Ezek a táblázatok csak a szokásos jövedelemadó-kulcsokat mutatják. Ezt az ábrát vagy hasonló grafikonokat használva, amelyek megtalálhatók az 505 IRS kiadványban , feltételezzük, hogy az adófizetők összes jövedelme a szokásos adókulcsok hatálya alá tartozik. Használja a 2-7. Munkalapot az 1-6. Munkalapkal együtt az adó kiszámításához, ha hosszú távú tőkenyeresége vagy minősített osztaléka van.
Egyéb 2014-es adókulcsok
A szokásos jövedelemre vonatkozó szövetségi jövedelemadó mellett a következő adók is alkalmazhatók a személyi jövedelemre:
- A társadalombiztosítási adót a bérekre és az önfoglalkoztatásból származó jövedelem 12,4 százalékára vetítve, a 117 000 dolláros éves társadalombiztosítási bértar tásig
- Medicare adó mértéke 2,9 százalék a bérek és az önálló vállalkozói jövedelem
- További 0,9 százalékos bérek és önfoglalkoztatásból származó jövedelem több mint 250 000 dollárra vetítve, ha házasok és bejelentkeztek együtt, 125 000 dollár, ha házasok és külön bejelentkeznek, vagy 200 000 dollárt, ha egyetlen vagy háztartásvezetőként vagy minősítő özvegy (er).
- Az alternatív minimális adó (AMT) az adóköteles jövedelem 26 százaléka a 91,250 dollár alatt, az AMT szabályok szerint újraszámolva, vagy 28 százalék az adóköteles jövedelem meghaladja a 91 250 dollárt, ha házasok és külön bejelentkeznek. Minden más adófizető 26 százalékot fizet az AMT adóköteles jövedelem alatt 182.500 dollárért, vagyis az AMT adóköteles jövedelmének 28 százaléka 182 500 dollárnál.
- A nettó befektetési jövedelem a nettó befektetési jövedelem vagy a módosított módosított bruttó jövedelem alacsonyabb értékénél a következő küszöbértékek mellett 3,8 százalékkal adóztatható: 250 000 $ az özvegyek és a házastársak benyújtására, 200 000 dollár az egyszemélyes és a a háztartás vezetőjeként, és 125 000 dollárt a házas magánszemélyek számára, akik külön visszajuttatnak.
- A tőkenyereség-adókulcsok attól függnek, hogy a nyereség rövid vagy hosszú távú-e. A rövid futamidejű nyereséget a szokásos jövedelemadó-adók szerint adózzák. A hosszú távú nyereséget és a minősített osztalékokat az alábbi arányok szerint adóztatják: nulla százalék, ha az adóköteles jövedelem 10 vagy 15 százalékos adóbevallásban esik, 15 százalék, ha az adóköteles jövedelem a 25, 28, 33 vagy 35 százalékos adóbevallásban, 20 százalékos ha az adóköteles jövedelem a 39,6 marginális adóbevallásba esik, 25% az értékcsökkenés visszavételére, 28% a kollekcióhoz és 28% a minősített kisvállalkozói állomány kizárása után.
Hogyan alkalmazzuk a marginális adókulcsokat?
Az egyének használhatják ezeket az adókulcs-menetrendeket számos módon, hogy segítsenek a pénzük megtervezésében. Kitalálhatja, hogy mennyi adót fizet az extra jövedelemért. Ha a 25 százalékos adókulcsban tartózkodik, az extra bevételeket akkor adóztatja meg, amíg el nem éri a következő 28 százalékos adókulcsot.
Ezeket az adókulcsokat is felhasználhatja annak megállapításához, mennyit takarít meg a levonások növelésével. Az adófizetők a 28 százalékos adókulcsban 28 centet fognak megtakarítani a szövetségi adóban minden olyan adósságlevonási költséggel járó dollárért, mint például a jelzálogkölcsön vagy jótékonysági adó.
Ne feledje, hogy a különböző jövedelemintervallumok különböző adókulccsal adóztak, és a bevételi időközök, amelyeken az árak érvényesek, az Ön bejelentési státusán alapulnak. Az adófizető, aki évente 48 600 dollárt keres, és a háztartási évek vezetőjeként vezetett be, az első 12.950 dolláros adóköteles jövedelem 10 százalékos aránya és a 12 950 dollár és 48 600 dollár közötti adóköteles jövedelem 15 százalékával lenne adóztatva. A háztartásfiók vezetője évente 200 000 dollárt keres a 28 százalékos adókulcsba, bár jövedelmének egy részét 10 százalékos, 15 százalékos és 25 százalékos adókkal adózzák.
A marginális adókulcsok kölcsönhatásba lépnek más adókulcsokkal, különösen az alternatív minimális adóval, amely magasabb adókulcsra ösztönözheti a jövedelmet, vagy megszüntetheti az adólevonások bizonyos típusainak adómegtakarítását.
A 2014-es hivatalos adóbetéteket a Belső Bevételi Szolgálat 2013-35 bevételi eljárásában tette közzé.
MEGJEGYZÉS: Az adótörvények időnként változnak, és a legfrissebb tanácsokkal konzultálnia kell egy adószakértővel . Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.