Tudjon meg többet a Nanny és Foglalkoztatási Adók felvételeiről

Tippek a háztartási foglalkoztatási adókra

Előfordulhat, hogy az egyéneknek fizetniük kell a foglalkoztatási adót, ha dadusokat, bébiszittereket, cselédlábakat, sofőröket, háztulajdonosokat és hasonló háztartási szakembereket bérelnek. A háztartások foglalkoztatási adója (a továbbiakban: dada adó) a munkáltató által fizetett társadalombiztosítási és Medicare adókból, a munkavállaló fizetéséből visszatartott adókból és egyéb bérköltséggel kapcsolatos adókból, például munkanélküli-biztosításból áll.

"Ha egy család egy naptári évben 900 vagy annál többet fizet egy alkalmazottnak, akkor hivatalosan egy háztartási munkáltató egy alkalmazottal, és meg kell tagadnia a társadalombiztosítást és a Medicare-t, és meg kell fizetnie a munkáltatói adókat" - mondja Eva MacCleery, és a Care.com HomePay ügyfélszolgálat igazgatója.

Ez a $ 900-os küszöb a 2015-ös naptári évre vonatkozik. A 2016. évre a küszöbérték 2000 dollár. A 756 adótörvényben az IRS írja:

"Ha a 2016-os vagy annál nagyobb összegű készpénzes béreket (ez a küszöb évről évre változik) bármelyik háztartási alkalmazottra fizetni, akkor általában a társadalombiztosítás 6,2% -át és a Medicare-adók 1,45% -át kell visszatartania (összesen 7,65% ) az Ön által fizetett készpénzbérekért, valamint a társadalombiztosítási és a Medicare-adókból való részesedését is, amely szintén a készpénzbér 7,65% -a. (A készpénzfizetés magában foglalja a csekken, pénztárnál fizetett béreket stb.). inkább a társadalombiztosítási és a Medicare-adók munkavállalóinak részesedését a saját forrásaitól megfizetheti, akkor a kifizetett készpénzbérből minden fizetésből 7,65% -ot kell visszatartania. "

Segítséget nyújt Önnek egy alkalmazottnak?

A legjobb módja annak, hogy kitaláljuk, hogy Ön felelős a háztartási foglalkoztatási adó fizetéséért, MacCleery azt tanácsolja, hogy az alábbi három kérdést tegye fel magának:

1. "Milyen munkaköri feladatokat lát el, háztáji jellegűek?"
2. "Ki irányítja a munkát?" és végül

1. "Megfizetem ezt a személyt 1900 dollár vagy annál többet?" (201 000 dollárért)

A "háztartási természet"

A "háztartás jellegű" munkája magában foglalja a következő szakmákban nyújtott szolgáltatásokat:

• gyermekfelügyelet,
• karbantartással,
• Ház takarítás,
• Belföldi munkavállalók,
• sofőrök,
• Otthoni egészségügyi ellátás,
• Háztartás,
• dajka,
• Magán ápolók és
• Udvar munkások.

Mennyit kontrollál a háztartási szakembere munkájában? A munkavállaló önálló munkát végez, vagy alkalmazottként dolgozik-e? Ki irányítja a munkát?

"A munkavállaló a munkavállaló, ha nem csak a munka elvégzését tudja ellenőrizni, hanem hogyan történik" - mondja az IRS a 926-os kiadványban, a Háztartási Munkaadó Adóigazgatójában. MacCleery kifejti: "háztartási munkáltató vagy, ha jogában áll ellenőrizni, mikor, hol, hogyan és ki végezze el a munkát."

Ha nem világos, hogy a munkavállaló alkalmazott vagy független vállalkozó, akkor "az IRS-nek hivatalos döntést hozhat" - mondja MacCleery; "ki tudja tölteni az SS-8 formanyomtatványt, amely körülbelül 20 kérdésre válaszol, majd elküldi az IRS-nek, leírva a munka jellegét, és az IRS formális döntéssel tér vissza."

A háztartási foglalkoztatási adó kezelésének folyamata

Amint a családok évente 2 000 dollárral vagy annál többet fizettek (2016-ra), "ugyanolyan kötelezettségeik vannak, mint egy vállalkozás" - mondja MacCleery.

"A munkavállaló kitölti a W-4-et , a család visszatartja az adókat, fizetési bónuszt biztosít, [és] az adókat negyedévente, csakúgy, mint egy üzletet."

1. lépés: Állítsa be a költségkeretet

A költségvetés figyelembe veszi a háztartási alkalmazottak foglalkoztatásával kapcsolatos összes költséget. Ez magában foglalja a bruttó fizetést és a munkáltató által fizetett adókat is. Lehetséges, hogy kivonja az adókedvezményeket, például a gondozásra szoruló ellátás rugalmas kiadási számláit vagy a gyermek és a függő gondozási adójóváírást .

2. lépés: A háztartási alkalmazottal munkaszerződést köt.

Van egy minta szerződés a Care.com HomePay webhelyen a következő címen: https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137

3. lépés: Regisztráljon az IRS-vel és az Állammal

Be kell állítania minden bérszámfejtési és foglalkoztatási adószámlát. Szüksége lesz egy munkáltatói azonosítószámra, hogy a bérszámadót megfelelően feldolgozzák.

4. lépés: Bérek beállítása

Ez magában foglalja a fizetés gyakoriságát (például heti, kéthetente vagy félhónapos időszakot), szoftverek létrehozását a bérszámfejtéshez, valamint a közvetlen letétbe helyezést és a fizetési csomópontok kibocsátásának folyamatát. Az adóbevallásokat negyedévente nyújtják be. Az év végén a család kiadja a W-2 formanyomtatványt a munkavállalóknak az éves bérkifizetések és adóbevallások bejelentésére. És végül, az 1040-es formanyomtatványon benyújtják a H-jegyzéket az éves bérszámfejtések összegzésére. A családok könyvelőt vehetnek igénybe, hogy segítsenek bérszámfejtési folyamataik megteremtésében, és az év folyamán elkészítsék az iratokat.

5. lépés: Ragaszkodjon a határidőkhöz

A határidők "minden ügyfélre szabottak" - mondja MacCleery. Az IRS és "egyes államok gyakrabban szeretnék az adófizetéseket, amikor az adófizetések nagyobbak." Vannak határidők az adók megfizetésére és a bevallások benyújtásának határidejére. Határozza meg, milyen határidők vonatkoznak a helyzetére.

Hogyan élvezik a háztartási foglalkoztatási adók az alkalmazottakat?

A háztartások foglalkoztatási adója a munkavállaló javát szolgálja ", mivel most munkanélkülisége van" - mondja MacCleery. A munkavállaló "olyan fontos ellátásokra jogosult, mint a társadalombiztosítás és a Medicare nyugdíjba vonulása, valamint a munkanélküliség, ha a saját hibája miatt elbocsátják." A MacCleery megjegyzi, hogy a háztartási alkalmazottak öt államban fogyatékossági biztosításra jogosultak, és biztosítják a munkavállalók számára a biztosítási fedezetet, ha sérülés vagy betegség miatt nem tudnak munkát vállalni.

Előnyök a munkáltatóhoz - a kockázat csökkentése és a szankciók csökkentése

A háztartásban dolgozó szakember megfelelő fizetésének fő előnye, hogy a háztartások munkaadók csökkentik az ellenőrzési kockázatukat, beleértve a munkavállalók hibás besorolását.

Mi a tét? Tekintsük ezt a hipotetikus forgatókönyvet: tegyük fel, hogy egy család tévesen minősíti munkavállalóját független vállalkozónak, és a W-2 helyett 1099-MISC-t ad ki a munkavállalónak. "A családok úgy érzik, mintha valami adóformát használnának," például a 1099-MISC, MacCleery szerint ", de most a munkavállalónak fizetnie kell a FICA mindkét felének." Ha a munkavállaló valóban alkalmazott, akkor a család meg kell fizetnie a FICA és a munkanélküli adók arányát. "

Az állami szervek szorosan együttműködnek az IRS-vel a munkavállalók hibás besorolásáról. Tehát ha egy ügynökség egy olyan munkatárs szélét kapja, aki független vállalkozóként tévesen minősül, akkor megosztják az információkat a másik ügynökséggel, hogy együtt dolgozzanak ezeken az ügyeken. "Amit látunk, az alkalmazott elveszíti munkáját, és munkanélküli biztosítási követelést keres, és az állami hivatalnak nincs rekordja (tehát a jövedelmekről van szó), tehát az állam a családdal végzett ellenőrzést végez, visszatér, "magyarázta MacCleery.

Előnyök a munkáltatónak - Adókedvezmények

De van egy másik előny a háztartási munkáltatók számára. "A nyugalom mellett valószínűleg adójóváírást is kapnak" - mondja MacCleery. A háztartási munkaadó a 1040-es személyes adóbevallást a gyermekre és az eltartott ellátási adóra veheti igénybe. A 43 ezer dolláros korrigált bruttó jövedelemmel rendelkező adóalanyok számára a gyermekgondozási hitel a gyermekgondozási kiadások 20% -át érinti, maximum 600 dolláros adójóváírással egy gyermek vagy 1200 dollár a két vagy több gyermekes család számára.

Továbbá, ha az adófizetőnek a gyermekgondozási rugalmas kiadási számlájuk a munkájuk során, akkor akár 5000 dollár adózás előtti jövedelmet is fedezhetne egy függő gondozású, rugalmas kiadási számlán keresztül.

Ez a két adócsökkentés összehangolt egymással. Azoknál az adófizetőknél, akik hozzáférnek a függő gondozású FSA-hoz, az előnyben részesített stratégia az, hogy maximalizálják az eltartott ellátást (5 000 USD). Ha az adófizetőnek két vagy több gyermekük van, a gyermekgondozási adójóváírásuk részeként a következő 1.000 dolláros gyermekgondozási költséget használja fel, ami 200 dolláros adójóváírást eredményez.

- Ez a leghatékonyabb megosztás - mondja MacCleery; "ha a családnak két vagy több eltartottja van, máskülönben a legjobb tét az, hogy 5000 dollárt használjon a gondozásra szoruló gondozási számlára, és nem veszi figyelembe a gyermekgondozási segélyt. gondoskodjon róla, akkor önmagában visszaeshet a gyermekgondozási hitelre. "

"Nem olyan drága, hogy törvényesen fizethessen, ha figyelembe vesszük az adókedvezményeket" - mondta MacCleery.

Háztartási Foglalkoztatási Adó Link Directory:

Az IRS.gov weboldalán

• 926. közzététel, Háztartási Munkaadói Adózási Útmutató
• Adóügyi téma 756, foglalkoztatási adó a háztartási alkalmazottak számára
• H űrlap (1040 formanyomtatvány), háztartási foglalkoztatási adó
• 15. közzététel (E körlevél), Munkaadói adókedvezmény
• Háztartási alkalmazottak felvétele
• Családgondozók és önfoglalkoztatási adó
• Adózási téma 602, Gyermek és eltartott gondozási hitel
• 503. kiadvány, Gyermek és függő gondozási kiadások
• W-10 formanyomtatvány, függő gondozó szolgáltató azonosítása és minősítése (pdf, utasításokat tartalmaz)
• A 2441-es nyomtatvány, a gyermekek és a függő gondozás költségei
• Belső Bevételi Kézikönyv, 20.2.12, Szankciók és Foglalkoztatási Adók Kamata

Megjelenítve 2015. március 27-én. Módosítva 2015. április 20-án.