A jelzálogkölcsön megfizetése csökkentheti az adóköteles jövedelmet
A levonásra vonatkozó szabályokat 2017-ig kell alkalmazni.
Az otthoni jelzálogkölcsön igénylése
A levonásokat az 1040-es nyomtatványon, az A-ütemezésben kell megadni a jelzálog-kamatok igényléséhez. Ez azt jelenti, hogy lemondanak a szokásos levonásról a bejelentési státuszért - ez egy vagy helyzet. Megadhatja az elemzést, vagy megteheti, vagy igényelheti a szokásos levonást, de mindkettőt nem teheti meg.
Az A. melléklet kiterjed számos egyéb levonható költségre is, ideértve az ingatlan adót , az egészségügyi kiadásokat és a jótékonysági járulékokat is. Néha ezek mindegyike többet jelent, mint a szokásos levonás az Ön bejelentési státuszához, így érdemes időt és erőfeszítést tenni a levonások részletezésére. Ellenkező esetben több adó dollárt takarít meg azáltal, hogy kihagyja az otthoni jelzálogkölcsön-levonást, és helyette a szokásos levonást követeli.
Általában ajánlatos befejezni az A-ütemezést, és összevetni a tételes levonások összegét a szokásos levonással, hogy megtudja, melyik módszer a legkedvezőbb az Ön számára.
2017-től a standard levonás 6.350 $ az egyszemélyes adóalanyok és a házas adófizetők számára, akik külön visszajuttatnak. Ez 12,700 dollár a házas adófizetők számára, akik közösen és 9,350 dollárral rendelkeznek azok számára, akik a háztartásfőnek minősülnek.
De vegye tudomásul: az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény bevezet egy változást a standard levonásokra is, ami meglehetősen drámai módon növeli ezeket a számokat.
Lehet, hogy valószínűbbé válik, hogy elegendő tételes levonással rendelkezik ahhoz, hogy meghaladja a szokásos levonást, ha az új adótörvény 2018-ban lép hatályba.
A jelzálogjövedelem levonására jogosult
A jelzálog-kamat jelenleg magában foglalja azt az összeget, amelyet az otthon megvásárlására, az otthoni hitelkeretre és az építési hitelekre fordít. Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény szenátusának verziója azonban csak a beszerzési adósságra korlátozza a levonást, és megszünteti a hazai hitelkereteket ebből a levonásból.
A levonás csak a főhaza és / vagy a második otthonra fizetett kamatokra korlátozódik. A harmadik vagy negyedik lakásban fizetett kamat nem vonható le.
Önnek is jogilag a horgonynak kell lennie a hitelért - az adósság nem lehet valaki más nevében, hacsak nem a házastársa, és közös visszatérést nyújt. Biztos jóhiszemű hitelnek kell lennie abban az esetben, ha szerződéses kötelezettsége van arra, hogy visszaadja. Végül, az otthonának a hitelbiztosítéknak kell lennie, és a jelzálogkönyvei világosan meg kell jelölni ezt.
Az Ön otthona lehet egy családi ház, egy lakóház, egy mobilház, egy szövetkezet vagy akár egy hajó - nagyjából minden olyan ingatlan, amely "az alvó szolgálat szerint" alvó, főző- és WC-létesítmények ".
Annak megállapítása, hogy mekkora kamatot fizetett
A jelzálogkölcsönzőtől az új adóév kezdetén kapnia kell az 1098-as formanyomtatványt, jelzálogkölcsön kamatláb nyilatkozatot. A nyomtatvány az előző évben kifizetett összes kamatot számolja fel. Nem kell az űrlapot az adóbevalláshoz csatolni, mert a pénzintézetnek szintén meg kell küldenie az 1098-os formanyomtatvány másolatát közvetlenül az IRS-nek.
Győződjön meg arról, hogy az A-ütemezésben igényelt jelzálog-kamat-levonás megegyezik az 1098-as nyomtatványon feltüntetett összeggel. Az összeg levonása kisebb lehet, mint az egyes korlátozások alapján megjelenő összes összeg. Tartsa az 1098-as nyomtatványt a benyújtott adóbevallás másolatával legalább négy évig.
Dollár korlátok a lakásszerzés adósságára
A lakások megvásárlásához vagy felépítéséhez használt kölcsönöket "otthoni felvásárlásnak" nevezzük. A kifejezés minden olyan kölcsönt jelent, amelyet a képzett otthon megszerzéséhez, építéséhez vagy lényeges javításához használ.
A 2017-es lakóhelye és / vagy a másodlagos lakóhelye után nem lehet levonni az otthoni beszerzési adósságból több mint 1 millió dollár kamatot. Az adócsökkentések és munkahelyekről szóló törvény Házának verziója ezt 2018-ban 500 000 dollárra csökkenti, ha eléri. A korlátot jelenleg is 500 000 dollárra csökkentjük, ha házas vagy, és külön rakod el .
A határ azonban 2017-re 1 millió dollárért marad, ezért ezt a számot illusztratív célokra használjuk. Tegyük fel, hogy 800 000 dollárt vettél fel az elsődleges lakóhelyed ellenében és 400 000 dollárt a másodlagos lakóhelyed ellenében. Mindkét hitelet kizárólag a tulajdonságok megszerzésére használták fel. Együtt, a hitelek összege akár 1,2 millió dollár, meghaladva a jelenlegi 1 millió dolláros korlátot a lakásszerzés adósságát.
Most pedig azt mondjuk, hogy mindkét hitelnek 5 százalékos kamatlába van. Az évre fizetett összár 60 000 dollár volt. Ön csak akkor tudna igénybe venni egy 50,000 dolláros jelzálogkölcsön-levonást, amely az első 1 millió dolláros lakásszerzés adósságának kamata. A fennmaradó 10.000 dollár az 1 millió dolláros határt meghaladó kölcsönérték eredménye, így nem követelheti azt.
Korlátok a saját tőke adósságára
A háztartásoknak nyújtott adósság olyan kölcsön, amelyet más okból vesz fel, mint megszerezni, építeni, vagy lényegesen javítani egy képzett otthonban. Előfordulhat, hogy a hitelt a minősített lakóhely javítása érdekében vállalja, de meghaladja az otthoni megszerzés adósságának felső határát.
A főhaza és / vagy a másodlagos lakóhelye után nem lehet levonni a 100 000 dolláros tőkeösszeg után járó kamatot. Ez a korlát 50 000 dollárra csökken, ha házas vagy, de külön bejelentkezve. A saját tőke kamatának levonása akár ez alatt a $ 100,000-es korlátnál is csökkenthető, ha eladósodása meghaladja az otthoni piaci értékét .
Ehhez a példához tegyük fel, hogy 300 000 USD-t kölcsönöztettek a hazai hitelkeretben. A kölcsönbe adott összeg nem haladta meg otthonának valós piaci értékét, így ott van. 150,000 dollárt használtad fel, hogy új családi szobát adjon a lakóhelyednek, és a fennmaradó 150 000 dollárt a fia főiskolai oktatására fordította.
A hitel felét az otthoni felvásárlás adósságaként kezelik, mivel az otthona jelentősen javult. Ez a rész az otthoni felvásárlás adósságának hatálya alá tartozna. A másik felét háztartási adósságként kezelik, mert nem használták otthonuk javítására. Lehetne levonni a kamatot csak a 100 000 USD összeghatárig. Tehát ha feltételezzük, hogy összesen 21 000 dollárt fizettél meg, akkor ez így fog megtörni:
- $ 10,500: Teljesen levonható lakásszerzési adósság a hitel első felében
- $ 7,000: A lakóingatlan-tartozás kétharmada a kölcsönt megtestesítő tőke részarányának vagy a $ 150,000-os 100 000 dollárnak
- $ 3,500: Nem levonható hazai adósságállomány, amely a 100 ezer dollárt meghaladó háztartási sajáttőke-tartozás
A 6000-es formanyomtatványra vonatkozóan is be kell jelentenie a 7000 dollárt az IRS-nek, AMT-módosításként. És ne felejtse el, hogy a függőben lévő adótörvény Szenátus verziója megszünteti a 2018-tól kezdődően a méltányossági adósság levonását.
Közös jelzálog
Ha közösen tartja a jelzálogkölcsönöket valakivel, aki nem a házastársa, akkor jogosult arra, hogy csak a személyesen kifizetett összeget levonja, függetlenül attól, hogy az 1098-os formanyomtatványt a hitelezőtől kapott-e. De itt van egy kiskaput. Azok a hitelfelvevők, akik kifejezetten a kizárás megakadályozására fordítanak fizetéseket, levonhatják a fizetett kamatot, még akkor is, ha a kamatot valaki másnak fizetett volna. JK Lasser "Your Income Tax" szerkesztõi ezt a tanácsot adják át:
"Az adótörvény lehetővé tette, hogy egy közös adósságot levonhassák a jelzálogkötelezettségből egy másik ügyfél részéről, ha a kifizetés a vagyon elvesztésének elkerülése végett történik, és a kifizetés külön forrásból történik." (Oldal 328)
Lakásépítési hitelek
Ön levonhatja a kamatokat az építési költségekért fizetett jelzálogokra. A bevételt a föld megszerzéséhez és az otthon építéséhez kell felhasználni. Az építés előtti 24 hónapon belül felmerült költségek az otthont megszerző adósság 1 millió dolláros korlátjába kerülnek.
De van egy fogás. Ha két évig levonja az építési kölcsön után járó kamatot, és aztán eldönti, hogy eladja az ingatlant, és nem a lakóhelyére lép, és azt használja, akkor Önnek vissza kell állítania a bevételeit az évek során, helyette. Ez korlátozhatja a levonhatóságát. Más szóval az IRS esetleg pénzt akar.
Megfizetett pontok
Az elsődleges és másodlagos otthonok vásárlási adósságára fizetett pontok teljes mértékben levonhatók a kifizetésük évében, de a refinanszírozással fizetett pontokat a hitel élettartama alatt amortizálni kell. A pontokat nem mindig jelentik az 1098-as űrlapon, de megtalálhatod azokat a HUD-1 zárónyilatkozatban.
Mikor keresni az adószakértő segítségét?
A jelzálogkölcsön-levonás megállapítása sok adófizető számára egyértelmű. Adja hozzá az űrlapok 1098-as számában szereplő érdeklődést, és adja meg a teljes összeget az A. ütemezésben. A 936 -os közzétételi munkalap segítségével kiszámíthatja a megengedhető levonásokat, és az otthoni jelzálogkölcsön-korrekciós munkalapon található a 6251-es formanyomtatványban .
Érdemes azonban ellenőrizni egy adószakértővel, ha vásárolt vagy eladott ingatlant az adóév alatt. Valójában érdemes volna megkeresni az adózó tanácsát, még mielőtt ingatlanot vásárolna vagy adna el, ha csak azért, hogy megkérdezze a döntés adókövetkezményeit.
És természetesen meg szeretné nézni a híreket az adóbevallás frissítései iránt, függetlenül attól, hogy véget ér-e, és ha igen, végső rendelkezéseit.