A W-2 formanyomtatvány, bér és adóbevallás megértése

A W-2 formanyomtatványok a megszerzett béreket és az adókat fizetik

Az adózási formákat könnyebben meg lehet érteni, ha nem azonosították számokkal és betűkkel, ha csak egyértelműen kijelentették, hogy az egyszerű angol nyelvűek. A W-2 formanyomtatvány a "bér- és adóbevallás". Ezt a kisebb példányban találja meg a szemet gyönyörködtető "W-2-formátum" mellett nagy nyomtatásban.

W-2 A munkaadók kötelezettségei

A W-2 formanyomtatvány a munkavállaló éves jövedelmét és a munkáltató által a béreiről, fizetéseiről és tippjeiről levont adóbevételeket jelenti.

Ha munkáltató vagy, minden munkatársát fel kell készítenie, és példányokat kell adnia a Szociális Biztonsági Igazgatóságnak.

Igen, a Szociális Biztonsági Igazgatóság. Az SSA ezen a ponton lép be, és megosztja az információkat az Internal Revenue Servicegel.

A W-2 formanyomtatványokat legkésőbb minden adózási év január 31-éig postai úton vagy kézzel kell kézbesítenie munkatársainak, így ha még nem tette meg, forduljon a könyvelőhöz a késedelmes bejelentéshez, és azonnal lépjen kapcsolatba vele. lehetséges. Van még valami plusz idő a 2017 előtti SSA-val való felvételhez, de ez a 2015-ös Adójóváhagyási törvény (PATH) alapján a Védelmi Amerikánál megváltozott, ezért ne kövesse az előző évek szabályait. A W-2-esek mindenképpen január 31-ig esedékesek.

Munkavállalók adókötelezettségei

Mint munkavállaló, köteles jelenteni az adóbevallásról az összes munkabér vagy munkahelyén szerzett bért az év során. Előfordulhat, hogy egy vagy több ilyen gyakori probléma merül fel.

• Mi a teendő, ha nem kapta meg a W-2 űrlapot? Ha február közepéig nem kapta meg az űrlapot, kérje meg a munkáltatót, amikor az űrlapokat kinyomtatták. Kérheti egy másik nyomtatott példányt is a W-2-től, de a munkáltatók néha felszámolják a névleges díjat, amely további példányt nyújt. Ha úgy gondolja, hogy a munkáltatója nem küldte el a W-2-eket, érdemes lenne segítségért fordulnia az IRS-hez.

• Mi van, ha valami a W-2-en található információ rossz? Kérje meg a munkáltatóját, hogy kijavítson minden rossz információt a W-2-űrlapon. Lehet, hogy a társadalombiztosítási szám helytelen, a neve rosszul téveszthető, vagy a bérek és a visszatartott összegek pontatlanok lehetnek.
• Mi van, ha a munkáltatója megtagadja a W-2 formanyomtatványt? Ez komoly helyzet. Ha a cég még mindig létezik, udvariasan kérjen másolatot. Ha a munkáltatója továbbra is elutasítja a W-2-et, vegye fel a kapcsolatot az IRS-vel az 1-800-829-1040 számon . Győződjön meg róla, hogy bizonyos információk az ujjhegye alatt állnak: a munkáltató nevét és teljes címét, adóazonosító számát, ha ismeri, valamint telefonszáma. Önnek képesnek kell lennie arra is, hogy legalább becsülje meg a keresett béreket, a visszatartott szövetségi jövedelemadót, valamint az időpontokat, amikor elkezdte és befejezte a foglalkoztatást, ha már nem dolgozik ott. Lehet, hogy megtalálja a béreket és a szövetségi adókat az év utolsó fizetési helyén.

Mi a teendő az űrlappal, amikor megvan

Három példányt kell kapnia a W-2-től: Másolás B, C és 2.

• Illessze a B példányt a szövetségi jövedelemadó-bevallásba, ha levelezi azt. Csak tartsa meg a többi adót tartalmazó dokumentummal legalább négy éven keresztül, ha e-beadja a visszatérését.

• Tartsa a C másolatot adó adatait legalább négy évig. Ez a hivatalosan példányod.
• Másolja a 2. példányt az állami adóbevallásba, ha levelezi azt. Egyébként csak a B példánynál tartsa legalább négy évig az adózási dokumentumait.

A W-2 megértése

Ha tudni szeretné, hogyan kell elolvasni a W-2 formátumot, segíthet megérteni a bevételeit, és elkezdheti a fejét, amikor elkészíti az adókat. Az űrlap valójában számos méretben, alakban és formátumban jelenik meg, és a pontos formátum, amelyet akkor látsz, amikor megnézed az Önt, attól függ, hogy a munkáltató hogyan dolgozza fel a bérszámfejtést. De minden W-2 forma ugyanazokat az információkat tartalmazza, függetlenül attól, hogy milyen. Íme egy soros útmutató, a levélkódokkal kezdődően. Ezek alapvetően azonosítóak.

• A doboz : itt megjelenik a társadalombiztosítási szám.

• B. rovat : Ez a munkáltató egyedi adóazonosítója vagy EIN.
• C doboz : Ez azonosítja a munkáltató nevét, címét, városát, államát és irányítószámát. A cím a helyi székhely helyett a cég székhelyét jelenítheti meg.
• D doboz : Ez egy olyan ellenőrző szám, amely az Ön egyedi W-2 formátumú dokumentumát azonosítja a munkáltató nyilvántartásában. Ezt a számot a cég bérszámfejtő szoftverének hozzárendeli.
• E doboz : Ez azonosítja a teljes nevedet. Ha a neved megváltozott, kérje cégét, hogy frissítse nyilvántartásait.
• F mező : Ez azonosítja a címét, városát, államát és irányítószámát. A cím lehet egy korábbi cím, ha nemrég költözött, de ez nem jelenthet szövődményt, amíg az adóbevallásod az aktuális, helyes címet viseli.

Számozott dobozok is megjelennek a W-2 formanyomtatványon. Ezek rögzítik pénzügyi adatait.

• 1. keretes szöveg: Az 1. keretes írás jelenti a teljes adóköteles béreket vagy fizetést a szövetségi jövedelemadó-célokból. A szám tartalmazza a béreket, a fizetést, a tippeket, a bónuszokat és egyéb adóköteles kártérítést. Például az adóköteles juttatások, mint például a csoportos időtartamú életbiztosítás, itt szerepelnek. Az 1. keretes írás azonban nem tartalmaz adókedvezményeket, például a 401 (k) tervre, a 403 (b) tervre vagy az egészségbiztosításra vonatkozó megtakarítási hozzájárulásokat. Az 1-es dobozból származó összeget az 1040 vagy 1040A űrlap 7. sorában vagy az 1040EZ formanyomtatvány 1. sorában jelentik. Ha több W-2 űrlapod van, akkor adja hozzá a Box 1 összegeket, és adja meg a teljes összeget.
• 2. keretes szöveg: A 2. keretes írás jelenti a munkáltatójának teljes összegét, amelyet a munkáltatójától a szövetségi jövedelemadókért visszatartott. Ez az év során fizetett szövetségi adók összegét jelenti. A 2. rovatból származó összeget az 1040 formanyomtatvány 62. sorában, az 1040A formanyomtatvány 36. sorában vagy a 1040EZ formanyomtatvány 7 vonalán jelentik. Ha több W-2 űrlapod van, add meg a Box 2 összegeket, ahogyan a bevételeidnél is.
• 3. rovat: A 3. keretes írás a társadalombiztosítási adó hatálya alá tartozó bére teljes összegét jelenti. A társadalombiztosítási adó összege legfeljebb 118 500 dollárra becsülhető 2017-től. Ha a 3. keretes írás a bértartamot mutatja, kérje meg a munkáltatóját, hogy javítsa ki a W-2-et. A munkáltatónak jelentett tippek nem szerepelnek a 3. rovatban. A 7. rovatban jelentették.
• 4. keretes írás: A 4. keretes írás jelenti a társadalombiztosítási adók teljes összegét a fizetésekről. A társadalombiztosítási adó 6,2 százalékos adókulcs a 2017-es 118,500 dolláros bérjövedelem után. A 118,500 dollárt meghaladó bérek nem tartoznak a társadalombiztosítási adó hatálya alá, ezért a 4. rovatban feltüntetett számnak nem szabad többé mint 7 347,00 dollár, a 118,500 dolláros maximális bérezési idő 6,2 százalék. Ha az év folyamán két vagy több munkát végeztek, és a teljes társadalombiztosítási járuléka meghaladta a 118 500 dollárt, akkor a társadalombiztosítási adóban többet fizetett, mint amennyire szükséges volt, de a Túlzott mértékű társadalombiztosítási adó visszatartását visszafizetendő összegként igényelheti az űrlapon 1040 .
• 5. keretes szöveg: Az 5. keretes írás jelenti a Medicare adó alá eső bérek összegét. A Medicare által fizetett maximális bérek nem állnak rendelkezésre, így az 5. rovatban feltüntetett összeg nagyobb lehet, mint az 1. rovatban feltüntetett összeg. A Medicare bérek magukban foglalják a halasztott kompenzációt, a 401 (k) járulékot vagy egyéb, a szövetségi jövedelemből kizárt juttatásokat adó. Az 5. rovatban szereplő összeg jellemzően megegyezik a munkád teljes kompenzációjával.
• 6. keretes szöveg: A 6. keretes írás a Medicare-adóról fizetett adók összegét tartalmazza, amely a Medicare-bérek teljes összegének 1,45 százaléka 2017-től. A 6-os dobozban lévő összeg nagyobb mint az 5. rovatban szereplő összeg, szorozva 1,45 százalékkal, ha jelentős jövedelmet keres. Ez a 2013-ban végrehajtott kiegészítő Medicare-adó miatt következik be. A 2017-es küszöbértéket meghaladó további jövedelmek 0,9 százalékát teszi ki: 200 000 dollár, ha egyedül vagy jogosult a háztartás vezetőjére, 125 000 dollárra, ha házas vagy de külön beadványt, és 250 000 dollárt, ha házasok és közösen jelentkeznek. Ha Ön a további Medicare adó alá tartozik, akkor a 6. rovatban megjelenő Medicare adóbevallás összeegyeztethető az IRS 8959-es nyomtatványon.
• 7. keretes írás: A 7. keretes írás mutatja a munkáltatónak jelentett bármilyen tipp jövedelmet. Üres lesz, ha nem jelentett be tippeket. A 7. és 3. rovatban szereplő összegeknek az 1. rovatban feltüntetett összegnek kell megfelelniük, ha nincs adózás előtti juttatásuk, vagy egyenlő lehet az 5. rovatban szereplő összeggel, ha adózás előtti előnyöket kap. A 7. és 3. rovat teljes összege nem haladhatja meg a 118 500 dolláros szociális biztonsági bért. A 7. keretes írásból származó összeg már szerepel az 1. rovatban.
• 8. rovat: Alakított tippek. A 8. keretes írás a munkáltatótól kapott összes bevételi jövedelmet jelenti. Ez az összeg nem szerepel az 1., 3., 5. vagy 7. dobozban szereplő béreknél. Ehelyett hozzá kell adnia az adóköteles bérekhez az 1040-es nyomtatvány 7. sorában, és a társadalombiztosítási és a Medicare adókat is ki kell számítani, IRS Form 4137 . Lehet, hogy át kívánja tekinteni az 531 kiadásban szereplő információkat az elosztott tippekre vonatkozóan, vagy forduljon egy adószakértőhöz, ha bármilyen bevétele a W-2 8. rovatában látható.
• 9. keretes szöveg: A 9. keretes írást az előzetesen felajánlott jövedelemhitelek előlegének bejelentésére használták fel, de 2010-ben a 2010-ben befejeződött jövedelem-jóváírások lezárultak, így üresnek kell lennie. Az előre fizetett EIC-kifizetések előlegfizetést jelentettek a munkáltatótól a munkavállaló felé, mielőtt a munkavállaló jogosult lenne a megszerzett jövedelemre .
• 10. keretes szöveg: A 10. keretes írás a rugalmas kiadási számlán vagy a munkáltató által Önnek nyújtott eltartott gondozási szolgáltatások dollár értékén keresztül számol be minden olyan összegről, amelyet a függő gondozási kiadásokért megtérítettek. A 5000 dollár alatti összegek nem adókötelesek, de az 5.000 dollárnál nagyobb összegeket adóköteles béreknek kell jelenteni az 1., 3. és 5. rovatban. A függő gondozási ellátások a 2441-es nyomtatványon kerülnek bejelentésre.
• 11. keretes szöveg: Ebben a rovatban jelentenek minden olyan összeget, amelyet Ön a munkáltatójának nem minősített halasztott kompenzációs tervéből vagy nem kormányzati 457. sz. A 11. keretes szövegben szereplő összeg már az 1. keretes írásban szerepel adóköteles bérekként.
• 12. rovat: Ez a rovat a halasztott kompenzációra és egyéb ellentételezésre vonatkozik. A 12. keretes írás a kompenzáció és juttatások több típusát jelentheti, így az IRS ezt a lehető legnagyobb mértékben egyszerűsítette, lehetővé téve a munkáltató számára, hogy egyetlen betű- vagy kétbetűs kódot, majd a kártalanítás dollár összegét adja meg. Ezek a kódok 2017-től:

A kód	Nem gyűjtött társadalombiztosítási vagy RRTA adót tippekkel kapcsolatban. Ezt az összeget az 1040-es nyomtatványon szereplő teljes adó részeként tartalmazza.
B kód	Bevallott Medicare adót tippekkel. Ezt az összeget az 1040-es nyomtatványon szereplő teljes adó részeként tartalmazza.
C kód	A csoportos futamidejű életbiztosítás adóköteles juttatása meghaladja az 50 000 dollárt. Ez az összeg már szerepel az adóköteles bérek részeként az 1., 3. és 5. rovatban.
D kód	Nem adóköteles választási fizetési halasztások 401 (k) vagy SIMPLE 401 (k) nyugdíjra.
Kód E	Nem adóköteles választási fizetési halasztások 403 (b) nyugdíjazási tervhez.
F kód	Nem adóköteles választási fizetési halasztások a 408 (k) (6) SEP nyugdíjazási tervhez.
Kód G	Nem adóköteles választási fizetési halasztások és nem választható munkáltatói járulékok 457 (b) nyugdíjra.
Kód H	Nem adóköteles választási fizetési halasztások egy 501 (c) (18) (D) adómentes tervhez. Ez az összeg szerepel az 1. rovatban szereplő bérekben. Lásd az 1040-es nyomtatványt az összeg levonására vonatkozóan.
J kód	Nem adóköteles betegpénzt. Ez az összeg nem szerepel az 1., 3. vagy 5. rovatban szereplő adóköteles béreknél.
K kód	Jövedéki adó (20 százalék) az "arany ejtőernyős" kifizetések felett. Ezt az összeget az 1040-es nyomtatványon szereplő teljes adó részeként tartalmazza.
Kód L	Nem adóköteles megtérítések a munkavállalói üzleti költségekre.
Kód M	Az el nem számolt társadalombiztosítási vagy RRTA adó az adóköteles csoportnál az életbiztosítást meghaladóan 50 ezer dollár volt a korábbi munkavállalóknak. Ezt az összeget az 1040-es nyomtatványon szereplő teljes adó részeként tartalmazza.
Kód N	A bevallott Medicare adó az adóköteles csoportnál az életbiztosításnál több mint 50 000 dollárt tett ki a korábbi alkalmazottak számára. Ezt az összeget az 1040-es nyomtatványon szereplő teljes adó részeként tartalmazza.
Kód P	A munkavállalók mozgóköltségének nem adóköteles megtérítése, ha az összegeket közvetlenül a munkavállalónak fizetik ki. Ezt az összeget fel kell használni a 3903 nyomtatványon (pdf), amikor kiszámolják, mennyi mozgó költség levonásra kerül
Kód Q	Nem adóköteles harci fizetés. Egyes egyének választhatják, hogy magukba foglalják a harci fizetést a megszerzett jövedelemhitelük kiszámításakor. Lásd a 3. kiadást a harci zónák kirekesztéséről.
Kód R	A munkáltató hozzájárulása az Archer Medical Savings Accounthoz. Ezt az összeget jelenteni kell a 8853 -as nyomtatványon (pdf).
S kód	Nem adóköteles fizetés elhalasztása a 408 (p) SIMPLE nyugdíjazási tervhez.
T kód	A munkáltató az örökbefogadás előnyeit fizette. Ez az összeg nem szerepel az 1. keretes írásban. Használja a 8839-es formanyomtatványt az örökbefogadási juttatások adóköteles és nem adóköteles részének kiszámításához.
V kód	Jogvesztés a nem törvényes részvényopciók gyakorlásából. Ez az összeg már szerepel az adóköteles jövedelemként az 1., 3. és 5. rovatban. Mindazonáltal továbbra is külön kell bejelentenie a D és az 8949. sz.
W kód	Munkáltatói és munkavállalói hozzájárulások az egészségmegtakarítási számlához. Ezt az összeget jelentse be a 8889-es nyomtatványon.
Y kód	Fizetés elhalasztása 409A alatt nem minősített halasztott kompenzációs terv szerint.
Kód Z	A 409A alatt nem minősített halasztott kompenzációs terv alapján kapott jövedelem. Ez az összeg már szerepel az 1. rovatban szereplő adóköteles béreknél. Ez az összeg 20% ​​-os kiegészítő adót és az 1040-es nyomtatványra kivetett teljes adó részének kamatát vonja maga után.
AA kód	Roth 401 (k) nyugdíjra vonatkozó adózott hozzájárulások. Ez az összeg szerepel a doboz 1 bére részeként.
BB kód	A Roth 403 (b) nyugdíjazási tervhez kapcsolódó adózás utáni járulékok. Ez az összeg szerepel a doboz 1 bére részeként.
Kód DD	Értesíti a munkáltatóján keresztül nyújtott nem adóköteles egészségbiztosítás költségeit.
Kód EE	A kormány munkaadói által felajánlott nyugdíjra vonatkozó Roth 457 (b) nyugdíjra vonatkozó adózott hozzájárulások. Ez az összeg szerepel a doboz 1 bére részeként.

• 13. rovat: Három jelölőnégyzet jelenik meg a 13. rovatban. Jelölésre kerülnek, ha ezek a helyzetek Önre, mint alkalmazottra vonatkoznak:

Ön törvényes alkalmazott. Ez azt jelenti, hogy a W-2-es és a W-2 formanyomtatványokat a "törvényes alkalmazott" jelöléssel látja el - a 1040-es C formanyomtatványon. A bérek nem tartoznak a jövedelemadó-visszatartás hatálya alá. nulla vagy üres összeg a 2. keretes szövegben. Ezek a társadalombiztosítási és a Medicare adóbevallás hatálya alá esnek, így a 3-6. rovatokat ki kell tölteni. A törvényes alkalmazottnak és az alkalmazandó szabályoknak a megvitatása céljából lásd a 15-A közzététel 1. pontját.

Ön vett részt a munkáltató nyugdíjazási tervében az adóév során. Ez lehet egy 401 (k) terv, 403 (b) terv, SEP-IRA, SIMPLE-IRA vagy más típusú nyugdíjterv. A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás levonására való jogosultsága a jövedelme alapján korlátozható, ha nyugdíjazási tervben vesz részt, ezért ellenőrizze a könyvelővel vagy más adószakemberrel, ha ez a négyzet be van jelölve.

A munkáltatója harmadik fél által biztosított biztosítási kötvénye alatt harmadik féltől származó betegpénzt kaptál, ahelyett, hogy a rendes fizetésem részeként közvetlenül a munkáltatótól megkapná a betegpénzt. A betegpénzt nem tartalmazza a Box 1 bére, bár a betegpénzt általában a társadalombiztosítási és a Medicare-adók hatálya alá esik. Lásd a 15-A kiadvány 6. szakaszát a betegpénztár és a harmadik fél által fizetett beteg fizetéséről,

• 14. rovat: A munkáltató további adózási információkat jelenthet. Ha bármilyen mennyiség szerepel a 14. rovatban, akkor tartalmaznia kell egy rövid leírást arról, hogy mire szolgálnak. Például beszámolhatnak például az uniós díjakról, a munkáltató által fizetett tandíj-támogatásról vagy az öregségi nyugdíjra vonatkozó adókedvezményekről. Egyes munkáltatók bizonyos állami és helyi adókat jelentenek a 14. rovatban, például az állami fogyatékossági biztosítási díjakat (SDI). Az állami fogyatékossági biztosítási díjak levonhatók az A-ütemezés szerinti állami és helyi adók levonásának részeként, ha Ön tételesen tüntette fel, és a szakszervezeti díjak levonhatóak külön tételes levonásként.
• 15. rovat: A 15. keretes írás jelenti a munkáltatójának állami és állami adóazonosító számát. Itt többféle információ is létezhet, ha ugyanabba a munkáltatóhoz több államban dolgozott.
• 16. rovat: A 16. rovat az ebben az államban szerzett adóköteles bérek teljes összegét jelenti. Itt is lehet több információs vonal is, ha ugyanabba a munkáltatóhoz több államban dolgozott.
• 17. rovat: A 17. keretes írás a 17-es rovatban feltüntetett bérekről levont állami jövedelemadók teljes összegét mutatja be. Ez az összeg az A-menetrend szerinti állami és helyi jövedelemadó levonásának részeként levonható, ha levonja a levonásokat.
• 18. rovat: A 18. keretes írás jelenti a bérek teljes összegét helyi, városi vagy egyéb állami jövedelemadóknak megfelelően.
• 19. keretes szöveg: A 19. keretes írás a helyi fizetőeszközökről visszatartott adók összegét mutatja be helyi, városi vagy egyéb állami jövedelemadókért. Ez az összeg levonható az A. mellékletben szereplő állami és helyi adók levonása részeként.
• 20. rovat: A 20. rovat röviden leírja a fizetendő helyi, városi vagy egyéb állami adót. A leírás meghatározhat egy adott várost, vagy meghatározhatja az állami adót, például az állami fogyatékossági biztosítási (SDI) kifizetéseket.

És ott van. Elgondolkodtató, hogy úgy gondolja, hogy ilyen sok információt tartalmazhat egy ilyen kis formában, de a W-2-nek rendelkeznie kell minden olyan adattal, amire be kell számolnia a munkavállalóként szerzett jövedelmet.