Állami és helyi adók levonása az A. ütemezésre
Az állami jövedelemadó-levonás támogatható költségei
Valamennyi állami, helyi vagy külföldi jogrendszer által kivetett jövedelemadó levonható néhány szabálytól függően.
Először is meg kell adnia a levonásokat az A. ütemezésben, hogy követelje őket. Ez azt jelenti, hogy lemondanak a szokásos levonásról, amely gyakran több, mint az adózó tételes adólevonások összege az adóévre vonatkozóan. Ne penny bölcs és könyörtelen ostobák, és adjon több pénzt az Internal Revenue Servicenek, mint amennyire szüksége van. Győződjön meg róla, hogy a teljes tételes levonások meghaladják a bejelentés állapotának szokásos levonását, így a tételezés megéri a maga idejét.
Önnek személyesen is meg kell adni az adót. Nem követelhet levonást a jövedelemadókért, ha valamelyik eltartottja - és egyes esetekben házastársa - fizetett volna. Meg kellett volna fizetnie azokat az adózási évben, amelyre beadta.
Az állami és helyi jövedelemadóként levonható támogatható költségek a következők:
- A W-2 vagy az 1099 -es nyomtatványon feltüntetett állami és helyi adóbevételek visszatartása
- Becsült adófizetések az év során
- Az év során fizetett adófizetések meghosszabbítása
- Az év során kifizetett adók az előző évben felmerült adókból
- Kötelező hozzájárulás állami juttatási alapokhoz
Dokumentumok, amelyekre szükséged van a levonás támogatására
Az állami és a helyi jövedelemadók befizetése különböző okmányokon jelenhet meg. Ha a becsült adót fizet az Ön államának vagy önkormányzatának, tartsa meg az ellenőrzések másolatát vagy bankszámlakivonatait, amelyek a terheléseket a fiókjából mutatják.
Az állami adók is megjelenhetnek az adóbevételhez kapcsolódó különböző dokumentumokon. Az összes ilyen iratanyag nyilvántartása segít abban, hogy megtartsa a számot arról, hogy mennyit lehet levonni. Íme egy rövid lista a dokumentumokról, amelyek megmutatják, mennyi állami vagy helyi adót fizetett az év során:
- A W-2 (bér- és adóbevallás) formanyomtatvány, amely a 17. rovatban szereplő állami jövedelemadó-visszatartást mutatja. A helyi jövedelemadó visszatartása a 19. rovatban található, és az állami juttatási alapokhoz való hozzájárulást a 19. rovatban vagy a 14. rovatban lehet feltüntetni.
- W-2G (Bizonyos Szerencsejáték Nyeremények) formanyomtatvány, amely a 15. rovatban szereplő állami jövedelemadó-visszatartást és a 17. rovatban a helyi jövedelemadó visszatartását jeleníti meg.
- 1099-G formanyomtatvány (egyes kormányzati kifizetések), amelyek a 11. rovatban állami jövedelemadó-visszatartást mutathatnak.
- Form 1099-INT (Kamatjövedelem), amely a 13. rovatban megjeleníti az állami jövedelemadó-visszatartást.
- Az 1099-DIV (Osztalék és osztalék) formanyomtatvány, amely a 14. rovatban állami jövedelemadó-visszatartást mutathat.
- 1099-R formanyomtatvány (elosztások a nyugdíjakról, nyugdíjakról, nyugdíjazási vagy haszonmegosztási tervekről, IRA-k, biztosítási szerződések stb.), Amelyek a 12. rovatban a jövedelemadó-visszatartás és a 15. rovatban szereplő helyi jövedelemadó-visszatartás lehetőségét mutatják.
- Az 1099-MISC (Egyéb jövedelem) formanyomtatvány, amely a 16. rovatban feltünteti az állami jövedelemadó-visszatartást.
- Banki nyilatkozatok az átutalt csekkek vagy terhelések másolataként a becsült kifizetések és az állami adó utáni kifizetések után.
- Az előző évi állami visszatérítés azon része, amelyet a becsült adók felé alkalmaztak.
Év végi adótervezés az állami jövedelemadó-levonás felhasználásával
Az állami jövedelemadó-levonás hasznos az év végi adótervezésben, mivel az adófizetők 11 éves korukban úgy tudják növelni az állami adófizetési kötelezettségüket, hogy fedezzék az év folyamán várható állami kötelezettséget. Például kifizetheti a negyedik állami becsült adót, amelyet rendes esetben december 15-én kell fizetnie decemberben. Ez növelné a tételes levonásokat, és potenciálisan csökkentheti az évre vonatkozó szövetségi adókötelezettségét.
Ellenőrizze, hogy az év végén növekvő állami adófizetések hatással leszek-e a szövetségi hozamra - az adófizetők, akiket az alternatív minimális adó befolyásol, valószínűleg észlelik, hogy az állami kifizetések felgyorsításával kevés vagy semmilyen előnyük származik szövetségi megtérülésükről.
Az állami jövedelemadó-levonás az AMT kiigazítási tétele
Az állami és helyi jövedelemadó levonása egy korrekciós tétel, amikor kiszámítja az alternatív minimális adót vagy az AMT-t. Ez azt jelenti, hogy az állami és a helyi jövedelemadók levonhatók, amikor kiszámítja a szokásos szövetségi jövedelemadót, de nem számolhatók el az AMT kiszámításakor. Az AMT-kötelezettségekkel rendelkező adózók általában kevés vagy semmilyen előnyhöz jutnak az állami és a helyi jövedelemadó levonásából, mivel ezek a levonások visszatérnek az adóköteles jövedelmükhöz.
Az alternatív stratégia helyett figyelembe veheti a forgalmi adó levonását az állami jövedelemadó helyett - ez egy vagy opció. Igényelhet jövedelemadót vagy adót, de nem mindkettőt. Ez általában nem változtatja meg a szövetségi adókötelezettségét, mert a forgalmi adó levonása szintén megszűnt az AMT kiszámítása céljából, de legalább a forgalmi adó levonása a következő évre nem adóköteles állami adóvisszatérítést eredményezhet.
A házastársakra vonatkozó különleges szabályok
A közösen benyújtott házasított adófizetők levonhatják az összes állami és helyi adót, amelyet mindegyikük az év során fizettek, függetlenül attól, hogy ezeket az adófizetéseket külön vagy közösen teljesítették-e. Azonban a házas adófizetők, akik külön visszaváltást benyújtanak, csak az általuk személyesen fizetett állami és helyi jövedelemadókat vonhatják le. "Ha Ön és házastársa különálló államot, helyi és szövetségi jövedelemadót visz be, akkor mindegyik levonhatja a szövetségi hozamon csak a saját államának és a helyi jövedelemadónak az adóévben kifizetett összegét." (17. kiadás, 22. fejezet, állami és helyi jövedelemadó)
Ezenkívül a házas párok, akik közös állammal rendelkeznek, de különálló szövetségi bevallást alkalmaznak, különleges szabályok vonatkoznak arra vonatkozóan, hogy hogyan lehet levonni az évre fizetett állami jövedelemadóikat. Az esetek többségében minden házastárs csak akkor vonhatja le a fizetett állami adók összegét, amely arányos az egyéni alapon keletkezett jövedelem százalékában a közös összeghez képest. Egyes esetekben az egyénileg fizetett állami adók tényleges összegének levonása előnyösebb lehet, mint egy levonás levonása, amely százalékos arányt jelent az összbevétel teljes összegéből. Minden házastárs levonhatja az év folyamán ténylegesen kifizetett állami és helyi adót, ha olyan államban él, amely együttesen és egyénileg felelős az állami és helyi adófizetésért.