Milyen formában használom?
A legtöbb államnak vannak formái az adóalanyok számára, akik részéves lakosok voltak, ám egyesek ugyanolyan formákat alkalmaznak, mint a teljes éves lakosok, speciális számításokkal.
Néha egy űrlapot használnak mind az egyéves lakosok, mind a nem rezidensek számára. Ellenőrizze az állami adóhatóság honlapját , hogy melyik formát használja. Ha az Ön államának speciális formája van a részéves (általában PY-val jelölt) lakosok számára, akkor ez az a formanyomtatvány, amelyet használnia kell? Önnek ki kell töltenie egy részéves belföldi adóbevallást minden olyan államban, amelyben az adott év során rezidens volt.
Ne zavarja a részéves tartózkodást a nem rezidensekkel. Habár vannak kivételek ez alól a szabálytól, a legtöbb esetben a részéves lakosok az év egy részében valójában az államban éltek, míg a nem rezidensek egyszerűen jövedelemre tettek szert az államban anélkül, hogy állandó otthont tartottak volna ott.
Az államok közötti jövedelem felosztása
A féléves adóbevallásokat rendszerint az egyes államok összes bevételének megfelelően készítik el, akkor az adófizetési kötelezettségüket az egyes államok által fizetett jövedelem alapján becsüljük. Kezdjük azzal, hogy hogyan oszthatjuk meg jövedelmünket két vagy több különböző állam között.
Ha egy új államba költözött, hogy új munkát indítson, könnyű kitalálni, hogy mennyi bevételt tett minden államban. Minden munkáltatótól kap egy W-2-et, amely megmondja, hogy mennyit fizettek. Ha azonban ugyanazt a vállalatnál dolgozik, akkor még nehezebbé válik.
Ha ugyanazt a munkáltatót megtartotta, de egy másik államba költözött, akkor csak egy W-2-et kap, amely csak azt a teljes összeget fogja megmondani, amelyet a vállalat fizetett meg.
Ez azt jelenti, hogy meg kell osztania a jövedelmet az egyes államok között. Ennek két fő módja van.
Használja a munkáltatójától fizetési vagy bérszámfejtési információkat:
Ez a legpontosabb módja annak, hogy feljusson az egyes államok jövedelmének összegére. Ha paystubot használ, győződjön meg róla, hogy egy fizetési időtartam, amely véget ért a lépésed ideje alatt.
Ossza meg azt, hogy mennyi ideig élt az egyes államokban:
Ha havonta minden hónapban viszonylag azonos jövedelmed van, minden egyes államhoz kiosztod minden héten vagy hónapon belül.
Tegyük fel például, hogy az év 11 hónapjában dolgoztál, egy hónap múlva a munkák között. Ön új állásra költözött, és június elején új munkát indított. Ez azt jelenti, hogy körülbelül 11 hónapot töltött 11 hónapjában új államában. Használná a 7/11-es törtet, hogy elosztsa jövedelmét az új államnak. A fennmaradó jövedelem a régi állapotodhoz vezetne. Heteket is használhat a jövedelmének nagyobb pontosságú elosztásához.
Ez a módszer azonban sokkal kevésbé pontos, mint egy paystub használata, különösen akkor, ha jövedelme ingadozott az év során. Ezt a módszert csak akkor használhatja, ha nem tud fizetős bónuszokat, idõtáblákat vagy más nyilvántartásokat szerezni, amelyek segíthetnek az egyes államok tényleges jövedelmének becslésében.
Unearned jövedelem vs. Jövedelem
A megszerzett jövedelem a bérekből, fizetésekből és tippekből származik, míg a nem megszerzett jövedelem nem foglalkoztatási forrásokból származik. Néhány példa a meg nem szolgált jövedelemre: kamat, osztalék, társadalombiztosítás és tőkenyereség.
Az elmaradt jövedelem általában az államhoz tartozik, ahol Ön élt, amikor megkapta. Például, ha a készletet egy nyereséggel értékesítetted, miután az új államba költözött, akkor ez a jövedelem az új államnak tulajdonítható.
Ha azonban a meg nem szerzett jövedelmeit nem lehet egyértelműen egy államnak tulajdonítani, mindegyik államnak el kell osztania ezt a jövedelmet az ott töltött év töredékének alapján (pl. 12-ből 9 hónap vagy 9/12).
Mi van, ha mindkettőnk és elnyert jövedelmem van?
Ha mind a megszerzett, mind a meg nem szerzett jövedelmekkel rendelkezik, akkor egyszerűen kiszámítja az A államban meg nem szerzett jövedelmeit, és hozzáadja az A államban elért jövedelmét, hogy az A állam teljes bevételét megkapja.
Ezt minden olyan államban megteheted, ahol az év során rezidens volt.
Pro-rating az adókötelezettség
Miután megállapította, hogy mennyi bevételt hajtott végre az egyes államokban, a legtöbb állami adóbevallás az adott államnak tulajdonított jövedelem százalékát fogja felhasználni az adókötelezettség átsorolásához. Ez az arány megegyezik az állam által elért jövedelem összegével és a szövetségi kiigazított bruttó jövedelemmel (a teljes jövedelme minden államban). Ez azt a százalékos jövedelemnek felel meg, amelyet ebben az adott államban tettek.
Ezt az arányt meg kell szorozni az adott állam teljes adóösszegével (amely a teljes év teljes bevételén alapul) az adókötelezettség átsorolására. Az államban élt idő mennyisége itt nem számít.
Nézzünk egy példát. Jane Idahótól Virgéniába költözött, hogy új munkát kezdjen az adóév során. Az év teljes adóköteles jövedelme 100 000 dollár volt. 80 ezer dollárt tett Idahóba és a fennmaradó 20.000 dollárt Virginiában.
Az adóbetétet az Idaho-ban végzett egyéves adóbevallásánál 5000 dollár adófizetési kötelezettség terheli 100 000 dolláros összjövedelmére alapozva. Ezután ezt a $ 5,000-os adókötelezettséget többszöröse 80% -kal növelné egy 4,000 dolláros adókötelezettségért. Ez azért van, mert csak 80% -át fizette az Idaho-ban (80 000 dollár Idaho jövedelem és 100 000 dollár összbevétel). Ugyanez a folyamat megismétlődik a Virginia visszatérésénél, 20% -os (20 000 dollár virginiai jövedelem és 100 000 dolláros összjövedelem) felhasználásával, hogy a Virginia adókötelezettségét megoszthassa.
Pro-Rating levonások
Egyes államok ugyanezt a százalékot használják az arányos levonásokra , amelyeket kivonják az adott államnak juttatott jövedelemből. Az állami adó összege ezután az adóköteles jövedelem számán alapul.
Nézzük ugyanazt a Jane példát, 15.000 dolláros értékű levonásokkal Idahóban. Ezt a levonási összeget megszorozzák 80% -kal ($ 80,000 Idaho jövedelem a 100,000 dolláros összbevételből). Ez Jane számára Idaho levonás összegét 12 000 dollár (80% x $ 15,000).
Ahhoz, hogy megtalálja Jane Idaho adóköteles jövedelmét ezzel a módszerrel, a $ 12,000-os arányú Idaho levonási összeget kivonják Idaho 80 000 dolláros jövedelméből Idaho adóköteles jövedelme 68 000 dollárért. Idaho államadója ezen összegen alapulna.
Mi az a jövedelem, amit az államban tettem, mielőtt odaértem?
A fenti példában, ha Jane Virginia-ban bevételre tett volna, mielőtt fizikailag odaért volna, ő bevonhatja azt a bevételt a Virginiában. Ez azért van, mert a legtöbb állam megköveteli, hogy az egyéves lakosok adózási adót fizessenek a jövedelmük alapján, miközben rezidensek voltak, valamint az adott állam forrásaiból származó jövedelmet.
Kifizetések és adókedvezmények
Az egyes visszatérítések kifizetések szakaszán minden államból megfizettetni fogja a ténylegesen felszámított adó összegét, valamint minden egyes becsült kifizetést, amelyet az egyes államoknak megadhat. Ezekre az összegekre nincsenek korrekciók.
Adójóváírásokat minden államban speciális számítások végezhetnek, ezért gondosan olvassa el az utasításokat. A legfontosabb, ne felejtsük el kihasználni a más joghatóságnak fizetett adókra vonatkozó előnyt. A legtöbb állam ezt a hitelt kínálja a részéves lakosoknak.
Több információ:
- Én egy részéves lakó vagy nem rezidens vagyok?
- Hogyan adhat több állami adóbevallást?