Az egyének évente akár 18 500 dollárt is megtakaríthatnak egy 403 (b) terven keresztül 2018-tól
A legtöbb adófizető hozzájárulhat ahhoz, hogy a 403 (b) tervet 2017-re 18 000 dollárra választhassák, de ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor további 6 000 dollár járulékként járul hozzá. A munkáltatók az adott évre fizetett munkavállaló fizetésének akár 25% -áért járulhatnak hozzá. Az elektív halasztások és a hozzájuk kapcsolódó hozzájárulások teljes összege 2017-re 54 000 dollárra korlátozódik, de ezek a korlátok az inflációra vannak indexelve.
Ez azt jelenti, hogy várhatóan időnként növekedni fog, hogy lépést tartson a gazdasággal.
Ez a diagram segíthet mindent történelmi szempontból megfogalmazni. Látni fogja, hogy a határértékek 2009 óta nem növekedtek jelentősen, de fokozatosan növekedtek az infláció és a gazdaság összehangolása érdekében, legalábbis bizonyos mértékig.
| 403 (b) Hozzájárulási korlátok évenként | ||||
| Év | Választható fizetés elhalasztási limit | 50 éves vagy annál idősebb felnevelési járulék | A lehetséges összes munkavállalói hozzájárulás korlátja | Forrás |
| 2017 | $ 18,000 | 6000 $ | 24.000 $ | IR-2016-141 |
| 2016 | $ 18,000 | 6000 $ | 24.000 $ | IR-2015-118 |
| 2015 | $ 18,000 | 6000 $ | 24.000 $ | IR-2014-99 |
| 2014 | $ 17,500 | $ 5,500 | $ 23,000 | IR-2013-86 |
| 2013 | $ 17,500 | $ 5,500 | $ 23,000 | IR-2012-77 |
| 2012 | $ 17,000 | $ 5,500 | $ 22,500 | IR-2011-103 |
| 2011 | $ 16,500 | $ 5,500 | $ 22,000 | IR-2010-108 |
| 2010 | $ 16,500 | $ 5,500 | $ 22,000 | IR-2009-94 |
| 2009 | $ 16,500 | $ 5,500 | $ 22,000 | IR-2008-118 |
2018 Határértékek
A választható fizetési elhalasztási határ 2018-ban 18 500 dollárra emelkedik. A felzárkózási limit 6 000 dollárig marad. A teljes munkavállalói járulék limitje legalább 24 ezer dollárért marad legalább egy évig.
A határok két tervre vonatkoznak
Ezek a korlátok mind az 403 (b), mind a 401 (k) számlára vonatkoznak, amelyet az adófizető az év során megtehetett. Más szóval, ha két vagy több munkahelyen dolgozik, vagy az év közepén állást vált, lehet, hogy időt kell fordítania a 401 (k) és 403 (b) tervekhez való hozzájárulás nyomon követésére annak érdekében, hogy nem járulnak hozzá többet, mint a megengedett összeget.
Néhány tipp a limit lebontásához
Lehet, hogy a legegyszerűbb az éves korlátot fizetési periódusonként egyenlő dollárösszegekre bontani, ha azt tervezi, hogy hozzájárul a megengedett maximális összeghez. Ez lehetővé teszi, hogy ugyanazt az összeget mentse meg minden fizetési periódusban, és dollár-költség-átlagban járul hozzá a nyugdíjazási beruházásokhoz. Ezt úgy teheti meg, hogy az éves hozzájárulási összeget veszi, és ezt az összeget elosztja az év során fizetett fizetési időszakok számával.
Választási halasztások
Az elutasító halasztásokat külön kezeljük a munkáltató megfelelő hozzájárulásaival szemben. Mindegyiknek megvannak a maga korlátai és adókezelése. A választási fizetési halasztást az adómegszüntetett hagyományos 403 (b) vagy adózás utáni Roth 403 (b) számlára vagy a hagyományos és a Roth számlák kombinációjára lehet elhelyezni mindaddig, amíg az összes fizetési halasztás összege megegyezik vagy annál kevesebb, mint az éves maximális.
A munkáltatójától kapott hozzájárulások a fizetés 25 százalékára korlátozódnak. A megfelelő pénzeszközök mindig a 403 (b) tervének adómeghaladó részéhez járulnak hozzá.
A választott fizetési halasztás és a munkáltatói járulékfizetés teljes összege 201 000 dollárra korlátozódik 2017-re. Ez az összeg a $ 201,000 és a 2015-ös évre vonatkozó 53 000 dolláros limittől függ.
Megjegyzés: Mindig konzultáljon egy adószakértővel a legfrissebb információk és trendek tekintetében. Az adótörvények és szabályok rendszeresen változnak. Ez a cikk nem adótanácsadás, és nem adó tanácsadás.