Az adómentes befektetési jövedelem lehetősége Roth IRA segítségével
Roth IRA-k Vs. Egyéb IRA-k
A többi nyugdíj-megtakarítási tervhez hasonlóan a Roth IRA-n belül megszerzett befektetésekből származó jövedelem nem megadóztatható.
A nyugdíjazást megelőzően nem kell bejelenteni a kamatot vagy az osztalékot az adóbevallásként. Ugyanúgy, mint más tervek, vannak szankciók a pénz kivételére korai.
Ami a Roth IRA-számlákon megkülönböztető, az az, hogy bizonyos feltételek teljesülése esetén a pénz visszavonható teljes adómentességgel. Ennek az az oka, hogy nem kapsz adólevonást a számládon az évek során befizetett hozzájárulásokra, ellentétben a hagyományos IRA-val. Ön már fizetett adót a hozzájárulásairól egyszer, abban az időben, amikor elnyerte a bevételt, amelyet Ön hozzájárult, és a jövedelme, amit keres, nem adóztatható. A Roth IRA-k egyedülálló adózási tervezési lehetőséget kínálnak a megtakarítóknak és a befektetőknek, mivel lehetőségük van az adómentes befektetési bevételek felhalmozására.
A Roth másik előnye az, hogy Ön képes lesz hozzájárulni ehhez az IRA-típushoz, még akkor is, ha Ön egy nyugdíj-terv hatálya alatt áll. Ez általában nem áll fenn más IRA-k esetében.
A Roth IRA-n belül tartott megtakarítások mindaddig lekötik, amíg el nem éri az 59 éves kort, ami szintén a legtöbb nyugdíjszámlán történik. Vannak kivételek, amelyek bizonyos okokból korábban visszavonhatják az alapokat. Ellenkező esetben a Roth IRA korai visszavonását 10 százalékos szövetségi adójóváírásnak kell alávetni, és a visszavont jövedelem adóköteles lesz.
Az adómentes Roth IRA disztribúciók kritériumai
A Roth IRA-ból visszavont alapok teljes mértékben adómentesek, ha:
- Az elosztás legalább öt évvel azután történt, hogy elkezdtük kezdeni a Roth IRA-t, és
- Az elosztás akkor történik, ha eléri a 59 1/2-es életkorot, vagy mert Ön fogyatékkal él, ha az elosztást a halála után fizetett egy kedvezményezettnek, vagy ha az elosztást az otthoni vásárláshoz használták először.
Ezek a kritériumok együttesen vonják le a Roth IRA-ból az adómentes kezelés "minősítő elosztását".
A nem minősülő terjesztések adóelbüntetése
A Roth IRA számláról való lemondás, amely nem felel meg a minősítő elosztások kritériumainak, részben adóköteles. A Roth IRA-hoz való eredeti hozzájárulása adómentes, de a jövedelem és a növekedés teljes mértékben adóköteles. A Roth-kivonás adóköteles részét szintén a 10 százalékos korai elosztási büntetésnek kell alávetni.
Mennyire tudsz hozzájárulni egy Roth IRA-hoz?
A maximális összeg, amellyel a Roth IRA-hoz hozzájárulhat, évente 5 500 dollár lesz 2016-ban és 2017-ben. Az 50 éves vagy annál idősebb emberek évente további 1000 dollárt tudnak felajánlani .
Ez a határérték mind a hagyományos, mind a Roth IRA-ra vonatkozik.
Hozzájárulhat mindkettőhöz ugyanabban az évben, de a befizetések együttes összege nem haladhatja meg az év maximális értékét. Ha túllépi a maximális értéket, javítania kell a problémát azáltal, hogy korrekciós eloszlást eszközöl az adóbevallás esedékessége előtt.
Hozzájárulási határok jövedelem alapján
A Roth IRA-k bizonyos jövedelemkorlátozásokkal rendelkeznek arról, hogy ki finanszírozhatja őket. A tényleges Roth IRA hozzájárulási korlátját tovább csökkentheti, vagy akár teljesen megszüntetheti az év jövedelmi szintjétől függően. Valójában két korlát van:
- Az egyik az úgynevezett jövedelmi jövedelemhatár. Hozzájárulhat a hozzájárulási limithez vagy az évtől származó bevételhez, attól függően, hogy melyik a kevesebb. Csak az IRA-célokra a keresett jövedelem a W-2-ben, az önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelemből, illetve az étkezésekből származó jövedelemből áll. Ha az összes forrásból származó jövedelme csak 5000 dollár, akkor mindannyian hozzájárulhat egy Roth IRA-hoz. Ha ez 30 000 dollár, akkor akár az 5500 dolláros limitet is elérheti.
- A második korlát a magasabb jövedelmű adóalanyokra vonatkozik. Ez az adófizető módosított, módosított bruttó jövedelmére épül az év során, és meghatározza, hogy mekkora, ha van ilyen jövedelem a Roth IRA-hoz.
| Roth IRA jogosultsága a módosított AGI alapján | ||||
| Felvételi állapot | 2016 | 2017 | ||
| tól től | nak nek | tól től | nak nek | |
| Egyetlen | $ 117,000 | $ 132.000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Háztartásvezető | 117.000 | 132.000 | 118000 | 133.000 |
| Házas Filing Jointly | 184000 | 194000 | 186.000 | 196000 |
| Minősítő Özvegy / Er | 184000 | 194000 | 186.000 | 196000 |
| Házas levél külön * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Forrás: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
A házastársak az egyszemélyes jövedelemhatárokat alkalmazhatják, ha külön élnek és egymástól elkülönülnek az egész adóév során.
Három lehetséges kimenet
- Ha a módosított AGI értéke kisebb, mint a fent említett összeg, akkor a Roth IRA-ban a hozzájárulási korlát teljes összegéhez járulhat hozzá.
- Ha a módosított AGI a "-tól" és a "-ig" összeg között van, a Roth IRA-hoz való hozzájárulása korlátozott vagy "fokozatosan megszűnik" az IRS 590 kiadvány 2-2 munkalapja alapján készült számítások szerint.
- Ha módosított AGI-je meghaladja az "összeget", akkor az adott évre nem jogosult Roth IRA-hoz járulni.
A legtöbb adózó számára a módosított AGI a korrigált bruttó jövedelme, valamint az 1040-es nyomtatvány 37. és 8b. Sorában jelentett adómentességet biztosító kamatbevétel, valamint az esetleges lineáris levonások, de ellenőrizze az adószakembert, ha úgy érzi, közel van a "from" limithez, így biztos lehetsz benne. A MAGI és az AGI valószínűleg ugyanazok, ha nem vetted meg ezeket az adókedvezményeket.
Konverziós alapok más nyugellátási számlákból
A hagyományos IRA-ból, a 401 (k) vagy hasonló adózás előtti megtakarítási tervekből levont adóalapok átalakíthatók egy Roth IRA-ba , de ez az adómegállapítás visszavonását jelenti. A felhalmozott bevételeket és minden olyan megtakarítási járulékot fizet, amelyre adólevonást tett. Ez átalakítja az adózás előtti alapokat az adózás utáni pénzbe.
A Roth IRA hozzájárulási korlátaitól eltérően nincs jövedelemkorlátozás a Roth IRA-hoz való átalakításhoz. Ez megteremt egy adótervezési lehetőséget a magasabb jövedelmű emberek számára, akik nem jogosultak a Roth IRA közvetlen finanszírozására. A magasabb jövedelmű adófizetők egy nem levonható, hagyományos IRA-t finanszírozhatnak, majd később átalakíthatják a hagyományos IRA-t egy Roth-hoz.
Az adókedvezmények és hátrányok összefoglalása
- A Roth IRA-n belül szerzett befektetési jövedelem nem szerepel az éves adóbevallásában.
- A Roth IRA-ból való kivonás teljes mértékben adómentes szövetségi szinten.
- A Roth IRA-k nem rendelkeznek kötelező minimális elosztással, RMD-ként. Nem kell elveszed a pénzt, amíg nem akarsz.
- A Roth IRA-k örökösöknek öröklődhetnek, és így mind a jövedelemadók, mind az ingatlanadók elkerülhetők.
- A Roth IRA-tól történő korai visszavonásokra adók és büntetések vonatkozhatnak.
- Vannak jövedelemkorlátozások, amelyek alkalmasak egy Roth IRA finanszírozására.
- A Roth IRA veszteségei csak akkor vonhatók le adókötelesek, ha teljes egészében kiegyenlítik a számlát, ami esetleg nem mindig előnyös.