Számos disztribúció adózik, de néhány nem
Az IRAS típusai
A hagyományos IRA az, amit a legtöbb ember gondol, amikor meghallják a kifejezést.
Sok esetben, és bizonyos korlátozásoktól függően, Ön jogosult az adólevonásra a hagyományos IRA-tervvel járó hozzájárulásokra.
Nem igényelhet adólevonást a Roth IRA-tervéhez befizetett hozzájárulásokra, de nem kell adót fizetnie a nyugdíjkorhatár után elhelyezett terjesztésekért sem. A hagyományos IRA-ból történő elosztás általában adóköteles jövedelemnek számít, mivel ezeket az adólevonásokat elszenvedte.
A SIMPLE IRA-nak a megtakarítási ösztönző munkatársakra vonatkozó tervét a munkáltató biztosítja. Lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy adóbevételüket megelőzően járuljanak hozzá fizetéseikhez. Ha hetente 1000 dollárt fizetsz és 25 dollárral járulsz be a SIMPLE IRA-hoz, akkor csak 975 dollár adót kell fizetned, mert a 25 dollárt le kell vonni, mielőtt az adók kiszámításra kerülnek a mérlegben. De ezek a terjesztések adókötelesek is, amikor visszavonul, és pénzt veszel.
A "SEP" IRA az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjat jelenti, és az ilyen típusú terv az önálló vállalkozók számára elérhető.
Az alapok az IRA-król
Néhány általános szabály vonatkozik minden IRA-ra. A számlára felvett pénzt elosztásnak nevezik, és a terjesztések a legtöbb esetben adóköteles jövedelemként szerepelnek. Rendszeres jövedelemként kezelik őket, adókötelesek az Ön marginális adókulcsán. Általánosságban elmondható, hogy a hagyományos IRA elosztása adóköteles az adott évben.
10 százalékos adócsökkentéssel lehet elszenvedni, ha 59 éves kora előtt elosztást kapsz. Ennek flip oldala, hogy el kell kezdeni a terjesztéseket 70 éves kor után.
De mi van, ha áthelyezi az alapokat egy IRA-ból a másikba? Ezt úgynevezett "rollover", nem pedig elosztás.
Az egyéves szabály az IRA Rollover számára
Egy IRA-ról egy másik IRA-fiókra csak egy átfordulást tehet egy év alatt, függetlenül attól, hogy hány IRA-ja van. Az IRA-k közötti korlátlan vagyonkezelői átutalásokat tehetsz, vagy átirányíthatod a tervadminisztrátorról a rendszergazda felállítására, mert ez a típusú átruházás nem tekinthető átfedésnek.
Egy átverés akkor jelentkezik, amikor közvetítőként vesznek részt, hatékonyan birtokba veszi a pénzt, mielőtt egy másik számlára áthelyeznék, még egy rövid időre is. Amikor az alapok közvetlenül az egyik intézményből a másikba, vagy egy fiókba jutnak a másikba a beavatkozás nélkül, nem esedékes adók.
Néhány kivétel a szabályhoz
Nincs korlátozás a hagyományos IRA-ról a Roth IRA-ra történő átcsévélések számából. Ezek az átutalások konverzióként ismertek.
A légitársaságok munkavállalói számára kifizetett meghatározott juttatási programokból származó egyes juttatási díjak adózási következmények nélkül átkerülhetnek a hagyományos IRA-kba.
Ha pedig egy SIMPLE IRA-ban részt vesz, a csoportos nyugdíjazási tervekből, például a 401 (k) tervekből és a hagyományos IRA-ból származó pénzeszközöket bevonhatja a SIMPLE IRA-ba két évvel azután, hogy először részt vett a tervben.
Egyéb terjesztések, amelyek jogosultak az adómentes kezelésre
Az elosztások adómentességben is részesülhetnek más helyzetekben is - nem kell a bruttó jövedelmükbe beletartozniuk.
- Az az év, amelyik megengedett egy évben, nem adóköteles ebben az évben.
- A 70 1/2-es életkor után elosztást vehet igénybe, és adót adhat a minősített jótékonysági szervezetnek , de ez a szabály nem vonatkozik a SEP vagy a SIMPLE IRA-ra.
- A Roth IRA-k elosztása adómentes, ha az IRA legalább ötéves és elérte az 59 éves kort. A Roth IRA disztribúcióit is adómentes, ha az 59 éves korban fiatalabb, ha első alkalommal vagy otthon vagy fogyatékosság miatt vásárolsz.
- Megoszthatja az elosztást, és egyszer átviheti egy egészségügyi megtakarítási számlára.