A nyugdíjazás és a nyugdíjazás adóköteles részének bejelentése
Ez kétértelmű, a legkevésbé. Ami azt? Hogyan állapítható meg, hogy hány éves nyugdíjjövedelem adóköteles?
Szerencsére az IRS különböző eszközöket kínál a számításokhoz.
Nyugdíj és járadékbevétel
Gyűjtsön össze minden 1099-R nyilatkozatot az egyes bankokról, kölcsönökről vagy nyugdíjazási tervekről az év során. Ezek az 1099-R utasítások a különböző nyugdíjazási tervek szerinti eloszlásokról számolnak be.
Most különítsd el az 1099-R utasításokat két cölöpökre: azokat, amelyeket az IRA-ból kaptál, és azokat, akik a nyugdíj- vagy járadéktervéből származnak. Tájékoztassa IRA-eloszlásait az 1040-es nyomtatvány 15a soráról. Jelentse be nyugdíj- és járadékelosztásait a 16a vonalon.
A nyugdíjak és járadékok adóköteles hányadát
Az IRS azt jelzi, hogy ha Ön a nyugdíjak vagy járadék után járó dollár után járult hozzá, a nyugdíjak részben adókötelesek. Ön nem fizeti meg a kifizetések azon részét, amely a befizetett adózás utáni összeg visszatérítését jelenti. Ez az összeg a tervben vagy a beruházásban felmerülő költsége, és olyan összegeket is tartalmaz, amelyeket a munkáltató esetleg hozzájárult az Ön számára jövedelemként adókötelesnek.
Más szavakkal, az adózás utáni bevételekkel végzett és az adólevonásra nem tett hozzájárulásai jelenleg nem adókötelesek. Már egyszer adót fizetett a pénzért. Ez magában foglalja a munkáltató által az Ön nevében benyújtott járulékokat, amelyeket Önnek jövedelemként tulajdonítottak Önnek, így a befizetett összegek után adót fizetett.
Ez az egyszerű rész. Most meg kell határoznia azt a módszert, amellyel a fennmaradó összegeket megadóztatják. A részben adóköteles nyugdíjakat az általános szabály vagy az egyszerűsített módszer alapján adóztatják. Használnia kell a Általános szabályt, ha a járadék vagy a nyugdíj kifizetése 1996. november 18-án vagy azt megelőzően kezdődött. Ha az Ön nyugdíja vagy járadékfizetései ezen időpontot követően kezdődnek, akkor az egyszerűsített módszert használhatja az adóköteles rész kiszámításához.
Az általános szabály
"Az Általános Szabály szerint az IRS szerint írja le a járadékfizetések adóköteles és adómentes részeit az IRS által előírt várható élettartam táblák használatával".
Olvassa el a 939. számú IRS kiadványt, a nyugdíjakra és a nyugdíjakra vonatkozó általános szabályt, amely az adóköteles nyugdíjat és a járadékot az általános szabály alapján számolja ki. Ha nem akarsz minden hibát elkövetni, vagy hibázni akarsz, az IRS kiszámítja az adóköteles nyugdíjjövedelmét az Általános Szabály alapján az Ön számára egy névleges használati díjért. Az IRS-nek az Általános Szabály alapján számított adóköteles nyugdíjakra való felkérése a 939. sz. Közzétételben található, amely a nyugdíjazás adóztatásáról szóló döntést kér.
Az egyszerűsített módszer
Az IRS azt mondja, hogy "ha 1996. november 18-ától kezdődően egy képzett nyugdíjazási tervből származó járadék kifizetéseket kapsz, általában az egyszerűsített módszert alkalmazod a kifizetések adómentes részének kiszámításához.
A minősített nyugdíjazási terv minősített munkavállalói terv, képzett munkavállalói járadék, vagy adóterhelt járadék terv. Az egyszerűsített módszer szerint a járadékfizetések adóköteles és adómentes részeit az egyszerűsített módszertani munkalap kitöltésével állapíthatja meg. "
Az egyszerűsített munkafüzet az 1040-es nyomtatvány használati utasításának 26. oldalán található, ha azt szeretné használni az adóköteles nyugdíj és járadékfizetések megállapításához. Az adóköteles részt az 1040. sor 16b.
Adózási információk a nyugdíjakról és nyugdíjakról
Átfogó és könnyen olvasható adóinformáció az járadékokról és nyugdíjakról a JK Lasser jövedelemadójának 7. fejezetében olvasható. Ez a fejezet tartalmazza az összes szükséges információt, beleértve az IRS munkalapokat, a várható élettartam táblákat, valamint a különféle járadékok és nyugdíjalapok megbeszéléseit.
A következő IRS kiadványokra is hivatkozhat:
- Nyugdíj és járadékbevétel (575 közzététel)
- A nyugdíjakra és nyugdíjakra vonatkozó általános szabály (939. közzététel)
- Az Egyesült Államok közszolgálati nyugdíjazási juttatásai (721 közzététel)
Az adótörvények rendszeresen változnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon egy adószakértőhöz a legfrissebb tanácsokért. Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.