A kamatot a szokásos jövedelemadó-kamatlábak szerint adják meg
Van néhány kivétel
Az amerikai kincstári kötvények és a megtakarítási kötvények kamata a szövetségi hozamán keresztül adóköteles, de általában állami szinten adómentes.
És az önkormányzati kötvények kamatozása szövetségi szinten adómentes. Az önkormányzati kötvények kamata gyakran adómentes az állami szinten, ha olyan államkötvénybe fektet be, amely ugyanabban az államban van, amelyben lakik.
Egyes önkormányzati kötvények magáncélú kötvények. Ezekre a kamat a szokásos adóktól mentes, de az alternatív minimum adóköteles . Az AMT már 1969 óta van. Ez egy "extra" adó, amelyet az IRS arra kötelez, hogy megakadályozza a gazdag adófizetők számára, hogy kihasználják az olyan sok hitelt és levonást, amelyekkel ténylegesen elkerülik az adók fizetését. Az AMT-nek nem kell aggódnia, ha egyetlen adófizetőnél több mint 54.300 dollárt keres 2017-ben, 53.900 dollárért a 2016-os adóévben. A küszöbérték 84,500 dollárra emelkedik a házas adófizetők számára, de együttesen 42,250 dollárra süllyed a házas adófizetők számára, külön bejelentve.
Ön elhalaszthatja a kamatjövedelmet
A kamatjövedelem akkor válik adókötelessé, ha ténylegesen kifizetésre kerül Önnek, feltételezve, hogy az adófizetők túlnyomó többségét használja a számviteli készpénzes módszerrel.
Talán 2016-ban is felmerülhet, de ha valamilyen oknál fogva nem 2017-ig jóváírásra kerül, jelentheti azt 2017-es visszatérésénél.
Van néhány módja annak is, hogy a kamatbevételeket egy jövő évi adóévre halasszák el. Egyes bankok és hitelszövetkezetek kamatot fizetnek a letéti igazolás lejáratakor, amelyet letétbe helyezésnek is neveznek, általában egy év alatt.
Az Egyesült Államok megtakarítási kötvényeire is jelentkezhet, amíg a megtakarítási kötvény lejár vagy megváltásra kerül.
Kamatbevétel és formanyomtatvány 1099-INT
A kamatbevételt a bank vagy más pénzügyi intézmény jelenti az 1099-INT formanyomtatványon, amelynek egy példányát elküldik Önnek és az IRS-nek. Minden olyan intézménytől megkapja az 1099-INT-et, amely 10 vagy annál több kamatot fizetett az év folyamán. Jelölje be a kapott 1099-INT formanyomtatvány 1. mezőjét. Az adóköteles kamatokat itt jelentik.
Az Egyesült Államok megtakarítási kötvényeiről és kincstárjegyeiről és kötvényeiről származó kamat az 1099-INT formanyomtatvány 3. rovatában szerepel. Az önkormányzati kötvények kamatát a 8. keretes írás tartalmazza. Az önkormányzati kötvények kamatainak a magánbefektetési kötvényekből származó részét a 9. keretes írás tartalmazza.
Hogyan számoljon kamatbevételt?
Nos, hol írja be mindezt az adóbevallására? A kamatbevételeket a következő helyeken jelentheti:
- Az adóköteles kamat az 1040-es nyomtatvány 8a vonalán, az 1040-A formanyomtatvány 8a vonalán vagy az 1040-EZ formanyomtatvány 2 vonalán megy végbe.
- Az adómentes települési kötvények kamatát az 1040-es nyomtatvány 8b vonalán vagy az 1040-A nyomtatvány 8b vonalán jelentik.
- A magánjellegű kötvények kamatát a 6251-es nyomtatvány 12. sorában jelentik az alternatív minimális adó kiszámításának kiigazításaként.
A B ütemezés használata
A B melléklet egy kiegészítő adózási űrlap, amelyet a kamat- és osztalékbevételek felmérésére használnak, ha több forrásból származik.
A "B" ütemezés használata és benyújtása kötelező, ha kamat és / vagy osztalék összege meghaladja az 1500 dollárt. De még akkor is, ha nem kell benyújtania az ütemtervet, akkor továbbra is felhasználhatja kamat- és osztalékbevételeinek teljes összegét, így bejelentheti őket az űrlapon 1040-ben.