Bevezetés az egyszerű IRA tervhez
Az egyszerű IRA-terv alapgondolata ez az, hogy a munkáltató minden egyes alkalmazottja számára egyedi, hagyományos IRA-számlát állít fel. Mind a munkavállalók, mind a munkavállalók hozzájárulhatnak ehhez a számlához, adókedvezményben részesülnek mind a hozzájárulás időpontjában, mind a számlán eszközön elért nyereség után fizetendő adók elhalasztásával. Az alkalmazottak 100% -ban közvetlenül az egyszerű IRA számlájukba kerülnek, ami azt jelenti, hogy ha elhagyják a munkájukat, akkor magukkal vehetik a pénzt.
Az egyszerű IRA létrehozására vonatkozó követelmények
Ha egy munkáltató egy egyszerű IRA-tervet dolgoz ki, általában három feltételnek kell megfelelnie:
- Jelenleg 100 vagy annál kevesebb munkáltató van
- Csak egy vagy két formát töltsön ki
- Jelenleg nem lehet más nyugdíjazási terv
Egy egyszerű IRA előnyei
- Az egyszerű IRA-terv létrehozásának és fenntartásának adminisztratív költségei nagyon alacsonyak az egyéb alternatívákhoz képest
- Az egyszerű IRA program egyszerűen telepíthető, általában csak telefonhívást igényel egy pénzügyi intézmény számára, hogy a dolgok elkezdődhessenek.
- Az egyszerű IRA által lefedett munkavállalók hozzájárulhatnak az egyéni IRA számlájukhoz rendszeres bérjellegű levonások révén. Adókedvezményben részesülnek, és a számlán lévő befektetések adó elhalaszthatók, amíg nyugdíjba vonulnak.
- Az egyszerű IRA programot indító munkáltató választhatja, hogy egyezik-e a munkavállalói hozzájárulásokkal az egyedi Simple IRA számlájukhoz, vagy hozzájárulhat az összes jogosult munkavállaló fizetésének fix százalékához minden számlán. Pontosabban a munkáltató választhat, hogy a munkavállalók hozzájárulását a dollár-dollárig 3% -ig fizetik, vagy választhatnak, hogy rendszeres, nem-választási 2% -ot járulnak hozzá minden jogosult munkavállalóhoz. Ha ez utóbbit választja, akkor azt is jelenti, hogy azoknak a munkavállalóknak is, akik nem mentenek semmit a saját fizetésükből, 2% letétet kell fizetni az egyszerű IRA-hoz.
- Az egyszerű IRA-terv támogató munkáltató általában nem rendelkezik bejelentési követelményekkel az IRS-vel. Az egyszerű IRA befektetéseit kezelő pénzintézet jellemzően a legtöbb munkát végzi.
Az egyszerű IRA egyik lehetséges hátránya (vagy talán a filozófiájának előnye) az, hogy a számlatulajdonosok nem vehetnek fel kölcsönöket a vagyonukkal szemben, ahogyan azt egy 401 (k) tervvel .
Egyszerű IRA-hozzájárulás korlátai
Azoknál a vállalkozásoknál, akik többet szeretnének megtakarítani a nyugdíjazáshoz , előfordulhat, hogy az egyszerű IRA-hozzájárulás korlátozása nagyobb bőkezű, mint a többi nyugdíjazási lehetőség. Ez azért van, mert mind a vállalat, mind az egyén hozzájárulhat, ami azt jelenti, hogy még az önfoglalkoztatók is profitálhatnak, mert hatékonyan tudják illeszteni saját hozzájárulásaikat, és így képesek hozzád járulni a hagyományos hagyományos IRA nyugdíjszámlához.
Az IRS szerint az egyszerű IRA hozzájárulási limitek a következők:
A munkatársak 2017-ben 12 500 dollárt tudnak fizetni. Ha a munkavállaló 50 éves vagy annál idősebb, további 3 000 dolláros "catch-up" hozzájárulást tud nyújtani összesen 15 500 dollárért, ha ezt a terv megengedi. Ezenkívül, ha a munkavállaló az év során más tervben részt vesz, és az ilyen tervek alapján választási fizetéscsökkentést hajt végre, a munkavállaló összesen maximum 18 000 dollárt nyújthat be.
A munkáltatók akár a fizetés 3% -áig akár 2% -os nem-szelektív hozzájárulással járulhatnak hozzá minden alkalmazottjuk számlájához.
Egyszerű IRA-kivonás
Lehetséges az IRA egyszerű kivonása, de komoly következményekkel jár. Először is, bármely egyszerű IRA-kivonás szerepel a számlatulajdonos bevételében, és rendszeres jövedelemadót fizet.
Ráadásul egy speciális, 10% -os korai visszavonási büntetés az összes egyszerű IRA-kivonásra 59,5 éves kora előtt. Ezenkívül, ha a visszavonásokat a Simple IRA tervben való részvétel első két évében teszik meg, akkor a 10% -os büntetési díj 25% -ra emelkedik.