Bevezetés a 403 (b) számlához és annak működéséhez
A 403 (b) terv előnyei
A 403 (b) terv előnyei hasonlóak a 401 (k) tervhez. Tartalmazzák:
- A munkavállalók vonzása és megtartása a megfelelő előnyök nyújtásával. Például egy vállalat felajánlhatja, hogy a 403 (b) dollár-dolláros dollárra vonatkozó munkavállalói járulékokat a bérszámfejtés első 5 százalékánál alkalmazza.
- Mind a társult járulékot nyújtó társaság, mind a munkavállaló, aki rendszeres bérszámfejtéssel járul hozzá pénzhez, gyakran írja le e 403 (b) járulékot az adókról.
- A 403 (b) -es pénzben évtizedekig növekszik az adófizetés, ami sokkal nagyobb vagyont jelent a számla tulajdonosa számára. Csak akkor, ha elkezdi kivonni a 403 (b) számlájukról a pénzt.
- A számlatulajdonosok kölcsönöket vehetnek igénybe a 403 (b) számlájuk ellen, ha készenlétben vannak. Ezeket a 403 (b) hiteleket vissza kell fizetni, akárcsak 401 (k) társaiknak, vagy jelentős adókövetelések lesznek.
Ahol a pénz megy
Azok a munkaadók, akik 403 (b) tervet kívánnak létrehozni, létrehozzák azokat a különböző típusú eszközök befogadására, amelyekben alkalmazottaik a számlájukon keresztül fektethetnek be. Ezek:
- Adó halasztott járadék vagy adóbevallás. Ezek a 403 (b) befektetésen keresztül a biztosítótársaságok által nyújtott életjáradék-szerződés egyfajta járadékszerződését képezik, amely későbbi életbevételt biztosít.
- Letéti számla egy megfelelő pénzügyi intézményben, például olyan brókercég , amely nyilvántartásba vett befektetési társaságok, pl. Befektetési alapok értékpapírjait tartja. Ez a verzió valószínűleg a 403 (b) nyugdíjazási terv legáltalánosabban ismert típusa.
- Olyan nyugdíjjövedelem-számla, mint például a Roth IRA, amely a 403 (b) számlák tulajdonosainak választási lehetőséget választ a befektetési opció típusaként; vagyis befektethetnek értékpapírokba, például befektetési alapokba vagy elszámolható járadékokba.
403 (b) Hozzájárulási határok
A kormány meglehetősen magas 403 (b) járulékküszöböt biztosít azok számára, akik nyugdíjba vonulni kívánnak. A maximális 403 (b) hozzájárulás évi 40 000 dollárra tehető, ha megfelel bizonyos feltételeknek. Az alábbiakban a lehetséges 403 (b) hozzájárulások bontását lehet elvégezni:
- Alapfizetés elhalasztása (a maximális bérköltség a munkavállaló 403 (b) tervéhez való hozzájárulása révén, ha pénzüket kivonják) 18 500 dollár a 2018. pénzügyi évben.
- Az 50 éves és annál idősebb munkavállalók évente 6000 dollárt nyújthatnak speciális 403 (b) járulékként 403 (b) járulékként. Ez a 18 500 dolláron felül, amelyet rendszeres alkalmazottként félretenni.
- Néhány ember 403 (b) járulékot kaphat, ami 403 (b) élettartamú felzárkózásként ismert. Ez a különleges típusú 403 (b) hozzájárulás csak azoknak az alkalmazottaknak áll rendelkezésre, akik 15 évig vagy tovább dolgoztak egy képzett szervezetnél. Gyakran ezt a különleges 403 (b) hozzájárulást az 571 IRS kiadvány "15 éves szabályaként" nevezik.
- Ezek a 403 (b) járulékok, amelyek a munkáltató által rendelkezésre bocsátott megfelelő pénzösszegekkel kombinálva, nem haladhatják meg a kompenzáció 100 százalékát vagy a 2018-as pénzügyi évben 55 000 dollárt. Így az egyetlen olyan ember, aki képes kihasználni a 403 (b) azok a munkatársak, akik olyan cég számára dolgoznak, amely rendkívül gazdag előnyökkel jár.
A kormány 403 (b) járulékküszöbértéket engedélyez az inflációhoz azáltal, hogy minden évben kiadja az életköltség-javítási adatokat.
B) Visszavonások
Amikor eléred az 59,5 éves kort, akkor rendszeresen 403 (b) bevételt kezdhetsz szankció nélkül - egyszerűen fizetsz a rendszeres jövedelemadókat a számlára felvett pénzből.
Ha még fiatalabb vagy, akkor 10% -os adócsökkentést kell fizetnie a jövedelemadó felett, hacsak nem felel meg egy maroknyi különleges helyzetnek (további információért olvassa el a 8 Gyakorlati Módszert 10 százalékos korai lemondó büntetés ).
403 (b) Kötelező minimális eloszlás
A 403 (b) tervben való részvétel részeként az IRS megköveteli Öntől, hogy a szükséges minimális elosztás megkezdését a naptári év 70,5 évét követő év április 1-jéig elkezdje megtenni.
Az egyetlen kivétel, ha a 403 (b) terv lehetővé teszi, az a munkavállaló, aki még dolgozik, elhalaszthatja a szükséges minimális eloszlást a nyugdíjba vonulás utáni évig. Ez a lehetőség nem áll rendelkezésre azoknak a munkavállalóknak, akik a cég több mint 5 százalékát birtokolják.
A 403 (b) számla célja Önnek, hogy nyugdíjba vonuljon. A kormány nem akarja, hogy a befektetők nagy tőkét kössenek el, anélkül, hogy adót fizetnének a nyereségért. Ez az egyik oka annak, hogy gyakran ajánlott egy Roth IRA-t egy 403 (b) számlán felül. A Roth IRA soha nem lesz adóköteles, ha megtalálja a következő Microsoft vagy Berkshire Hathaway , minden penny marad a családjában.
Meg kell kezdeni a szükséges minimális elosztást 403 (b) kivonások számított összegben úgy, hogy a nyugdíjazási tervben szereplő eszközeinek teljes egyenlege az Ön várható élettartama végéig kerüljön elosztásra.
A könyvelő segíthet kiszabadítani a biztosításmatematikai táblázatokat, és kiszámítani, ha valószínűleg elmúlik, az életévek számának használatával, amely útmutatásként szolgál ahhoz, hogy egy olyan pontos számot kapjon, amelyet az IRS valószínűleg támogat. Bizonyos esetekben a 403 (b) terv kijelölt kedvezményezettjének várható élettartama is felhasználható, ami egy házaspár esetén hosszabb lehet, ha az egyik házastárs lényegesen fiatalabb a másiknál.
Ha nem veszi igénybe a szükséges 403 (b) elosztás minimális elosztását, akkor az IRS 50 százalékos felesleges felhalmozási adót szankcionál.