Adóhatékony módja annak, hogy pénzt adjanak a jótékonyságnak
Kötelező minimális eloszlás
Ha van egy hagyományos IRA, akkor el kell kezdened a szükséges minimális eloszlást (RMD), amikor eléred a 70 1/2 életkorot, még akkor is, ha nincs szükséged rá, és nem is akarod a pénzt abban a pillanatban.
Ha ezeket az elosztásokat veszi át, akkor a szokásos jövedelemtételek mellett adóztathatók - bármi legyen is az adóbeteszes idõ, annál az évben.
Ha nem veszi el őket, akkor rosszabb. Az adókulcs az esetek többségében az arány 50% -ára emelkedik, de még akkor sem, ha nem használta fel ezt a pénzt.
A minősített jótékonysági terjesztés (QCD) egy IRA-ból való eljuttatása közvetlenül egy jogosult jótékonysági szervezethez, megkerülve a számla tulajdonosát, így nem adózik rá. A QCD-k az évenkénti minimális elosztásra vonatkoznak. Ha RMD-t kell bevinni, de nem igazán akarsz vagy szükséged lesz a pénzre, akkor a QCD-k jó módja annak, hogy elosztsák az IRA minimális mennyiségét, és elkerüljék a büntetést.
Ez a szabály csak a hagyományos IRA-ra vonatkozik, nem pedig a Roth IRA-ra. Ha van alapja a meg nem engedett hagyományos IRA-nak, akkor minden olyan QCD-t, amelyet először készítesz, először az adóköteles IRA-alapokból származik.
Általában az elosztás arányosan oszlik meg az adóalapok és a nem fizethető alapok között.
Jóváhagyott jótékonysági eloszlások
A QCD legfontosabb előnye, hogy az elosztási összeg nem szerepel a 1040-es nyomtatványon jövedelemként. Ez jó dolog, de van egy kis hátrány is. A QCD nem használható levonható jótékonysági hozzájárulásként, ha részletezi a levonásokat .
Ez kettős adócsökkentés lenne ugyanazon tranzakció esetében.
A QCD-k csak a hagyományos IRA-kból származhatnak. Nem jöhetnek ki a SEP IRA vagy a SIMPLE IRA tervekből. Bár lehetséges, hogy a QCD-t kivesszük a Roth IRA-ból, általában nincs előnye, mert a Roth IRA-terjesztések általában adómentesek. Minél több adóhatékony lépés lenne, ha egy hagyományos IRA-t használnék a QCD finanszírozására.
A módosított bruttó jövedelemre gyakorolt hatás
Mivel a jótékonysági elosztásból származó bevételek "megkerülik" az 1040-et, a QCD-k segítenek a korrigált bruttó jövedelmének és adóköteles jövedelmének a kívánt tartományon belüli tartásában. Ez segíthet megakadályozni, hogy a bevételek elérjék a nettó befektetési jövedelemadó küszöbértékeit vagy a tételes levonások fokozattartományát.
A standard levonásokra gyakorolt hatás
A QCD-k előnyben részesíthetik azokat a nyugdíjasokat, akik inkább a szokásos levonásokat veszik fel, mintsem tételezzék, mert egyébként sem adókedvezményt jelent az adományozás jótékonysági célból, amikor a szokásos levonást követeli. Nem veszít semmit a QCD létrehozásával. A nem-tételezők számára az IRA-ra való közvetlen átruházás révén jótékonysági adományozás az egyetlen módja annak, hogy adományaikból kézzelfogható adókedvezményeket szerezzenek.
A QCD-k minősítési szabályai
Legalább 70 1/2 évesnek kell lennie a képzett jótékonysági elosztás idején.
Az alapokat közvetlenül az IRA letétkezelőjéből kell átvinni a jogosult jótékonysági szervezetbe, és itt a "támogatható" fontos szó. A jótékonysági szervezetnek az IRS által jóváhagyottnak kell lennie. Nem egyszerűen fordíthatja a pénzt a szomszédhoz. Támogatható jótékonysági szervezetek 501 (c) (3) szervezetek és istentiszteletek. Az adományozók által nyújtott pénzeszközök és az úgynevezett támogató szervezetek nem jogosultak kedvezményes elbánásban részesülő QCD-knek.
Az IRS azt mutatja, hogy elfogadható eljárás az IRA letétkezelő számára, hogy ellenőrizze a jótékonysági szervezetnek fizetendő összeget, és hagyja, hogy az IRA tulajdonosa az ellenőrzést a jótékonysági szervezetnek adja át
A minősített jótékonysági terjesztésen keresztül adományozható maximális összeg évente 100 000 dollár az IRA tulajdonosa.
Az adótörvények rendszeresen változnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon egy adószakértőhöz a legfrissebb tanácsokért. Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.