A háztartás státuszának mindkét fõje és az EITC függõvé válik attól, hogy eltartottja van
De bár kapcsolatban vannak egymással, mindegyik saját egyedi, különálló követelményekkel rendelkezik, ahol a dolgok bonyolultak.
Függõk igénylése
Kezdjük a hozzátartozókkal, mert a másik két adókedvezmény - mind a háztartási bejelentési státusz és a megszerzett jövedelem hitelének vezetője - mindkettőt arra kötelezik, hogy az adófizetők egy vagy több közülük támogathatók legyenek.
A hozzátartozók gyakran gyermekek, mert definíció szerint egy eltartott az, aki pénzügyi támogatásra támaszkodik valakire. De ez nem jelenti azt, hogy eltartottak csak a fiaid vagy lányaink lehetnek. Másfajta eltartott kapcsolatok létezhetnek, például a szülők, nagyszülők, unokahúka, unokaöccsei és más családtagok között. Kétféle módon lehet eltartottnak tekinteni, akár a jogosult gyermekek kritériumai, akár a minősített viszonylagos szabályok szerint.
A jogosult gyermeknak az adózás utolsó napján, vagy a 24 éves korosztálynál fiatalabbnak kell lennie, ha teljes munkaidőben hallgató.
Nincs korhatár, ha teljesen és tartósan fogyatékos. Életének több mint felére kellett volna laknia az otthonában. Az iskola kollégiumi lakóhelyén való elhagyása ideiglenes távollétnek számít az otthonodból, így továbbra is jogosult Önnel élni, ha otthona a háza. Nem tudta volna az év során saját pénzügyi támogatásának több mint felét biztosítani.
A hozzátartozó hozzátartozókra vonatkozó szabályok hasonlóak, de nincs életkor vagy fogyatékossági korlátozás, azzal a kivétellel, hogy az eltartott nem lehet másik adófizető minősítő gyermeke. Néhány rokon, beleértve a szüleidet és a testvéreidet, mentesülnek a szabálytól, hogy lakóhelyén kell lakniuk, de azoknak, akiknek velük együtt kell élniük, az otthonában egész évben, nem több mint hat hónapon belül laknak. A eltartottnak az év teljes bevételének kevesebbnek kell lennie, mint az adott év személyes mentességének összege.
Az eltartottak igénybevétele - vagy az eltartottak igénybevételére való jogosultság - számos adómegtakarítási előnyhöz vezethet. Ön egyéni mentességet igényelhet minden eltartottja számára, és jogosulttá válhat a megszerzett jövedelem, a gyermekadójóváírás , a gyermek és a függő gondozási adójóváírás , valamint az oktatási adójóváírásokra vagy levonásokra az eltartott személy számára, néhány. Bizonyos esetekben az a szabadságelvonást szülő, aki gyermekét eltartottnak tartja, eltekinthet attól a jogtól, hogy a eltartott személyi mentességét kérje, ténylegesen átadva a másik szülőnek, miközben továbbra is jogosult a háztartás bejelentési jogviszonyának vezetőjére és a megszerzett jövedelem hitelére.
A háztartási bejelentési státusz vezetője
A háztartásvezetõként történõ beosztás kiterjeszti a jövedelemszintet, amelyre az egyes adókulcsok érvényesek.
Például a háztartásfőnök vezetője akár 50 800 dollárt is kereshet, és továbbra is a 15 százalékos adóbevallásban marad 2017-től. Vegye el az eltartottat, és egyszeri bejelentővé válik. Mint ilyen, a 15 százalékos tartalékból a 25 százalékos adóbevallásból indul, amikor csak 37.950 dollárt keres.
Ahhoz, hogy jogosult legyen a háztartás státuszának vezetőjére, az adózónak legalább egy eltartottnak kell lennie, és nem kell házasságot kötnie, vagy nem tekinthető "házasság nélkül" az IRS szabályai szerint, így ez az adókedvezmény különösen alkalmas az egyedülálló szülők számára. Továbbra is jogosulhat, ha elválik a házastársától, de nem jogilag elvált, ha nem élt vele az adózási év június 30. után.
Ellentétben azzal a szabályokkal, hogy egy eltartottnak egyszerűen igényt tartanak, a háztartásfőnek minősülnek, megköveteli, hogy a hozzátartozónak születése vagy házassága szorosan kapcsolódjon hozzád.
Az eltartottnak évente több mint fele kell laknia veled, és több mint a felét kell megadnia az otthonuk megőrzésének teljes költségét illetően.
Az utolsó két követelmény nem vonatkozik arra, hogy egyszerűen azt állítják, hogy valaki függővé válik. Például, bár a szülőnek nem kell lakóhellyel rendelkeznie ahhoz, hogy Önt eltartottnak tekinthesse, neked legalább az évek felét meg kell élnie veled, hogy háztartásfőnek minősüljön, hacsak nincs másik aki veletek egész évben él. És az otthoni költségeire vonatkozó szabály egyedülálló ez a bejelentési státuszra.
A jövedelemadó-jóváírás
A megszerzett jövedelem hitel az alacsonyabb jövedelmű családok számára visszatérítendő adójóváírás , amely negatív effektív adókulcsot eredményezhet. Más szavakkal, az IRS visszatérítésének többet kapna, mint amit az év folyamán az adófizetési kötelezettség alapján visszatartott.
A gyermekek, unokák, testvérek, nővérek és unokaöccseik az EITC céljaira adókötelezettnek minősülhetnek, de a szülők, a nagyszülők és más típusú kapcsolatok általában nem. Az eltartott személynek 19 évesnél fiatalabbnak kell lennie, vagy 24 éves korában, ha teljes munkaidőben dolgozó hallgató, hogy megkaphassa ezt az adójóváírást.
Összehasonlítva az összes szabályt
Mindezek a korlátozások és szabályok frusztrációt okozhatnak olyan helyzetekben, ahol az adófizető gondoskodik és anyagilag támogatja egy másik személyt, de nincs kapcsolat vérben vagy házasságban. Az ilyen adóalanyok úgy találhatják, hogy csak az egyszeri bejelentési státusra és a eltartott személyi mentességére jogosult, de nem jogosult a háztartásvezetőként vagy a megszerzett jövedelemkifizetés igénybevételére.
Az adóelőkészítő szoftver általában olyan kérdőíveket tartalmaz, amelyek segítségével az adófizetők megállapíthatják, hogy jogosultak-e az eltartottak igénybevételére, a háztartás vezetőjeként való bejegyzésre, és a megszerzett jövedelem jóváírására. Sok ilyen interjúkérdés ismétlődőnek tűnik, de ez azért van, mert minden esetben a kritériumok némileg eltérőek. Az IRS egy olyan webes eszközt is létrehoz, amelyet az EITC-asszisztensnek hívnak, hogy segítsen az adófizetőknek abban, hogy kiderüljön-e, hogy jogosultak-e az elért jövedelemre.
A fontos elvihetőség itt az, hogy csak azért, mert igényt tarthat egy eltartottra, akkor nem teszi automatikusan jogosultvá más adójogokra. Ha nem vagy biztos benne, hogy hol állsz, akkor a legjobban az lenne, ha befektetni szeretne a minőségi adóelőkészítő szoftverbe, vagy konzultálhat egy adószakértővel.