A SEP-IRA kiváló módja annak, hogy az önálló vállalkozók nyugdíjba vonuljanak.
Ki hozhat létre egy SEP-IRA-t?
Bármely munkáltató létrehozhat egy SEP-IRA-t, beleértve az egyéni vállalkozást, a partnerséget és a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozásokat.
Az önálló vállalkozói jövedelemmel rendelkező egyén létrehozhat egy SEP-IRA-t, még akkor is, ha ő is máshol alkalmazott munkavállalói nyugdíjazási terv.
A SEP-IRA előnyei
A SEP-IRA-k elsődleges előnye, mint könnyen végrehajtható nyugdíj-megtakarítási eszköz, a SEP-IRA szintén nagy adókedvezményeket nyújt. A SEP-IRA-hoz való hozzájárulás adólevonást biztosít a munkáltatónak (vagy az önálló vállalkozónak) az adózási évre, amelyre a hozzájárulást kijelölték.
A SEP-IRA-k nem rendelkeznek éves IRS bejelentési követelményekkel. Egyszerűségük további bizonyítékaként a SEP-IRA létrehozásához szükséges papírmunka minimális.
Fontos SEP-IRA időpontok
Mint a rendszeres IRA-k és a Roth IRA-k , a SEP-IRA-hoz való hozzájárulás a hozzájárulás éve után is elvégezhető. Ezenkívül a szokásos SEP-IRA hozzájárulás határideje az adóbevallás meghosszabbított esedékességi határidejéig meghosszabbítható.
A SEP-IRA megteremtésének határideje az adóbevallás esedékessége, valamint az esetleges kiterjesztések.
A legtöbb ember számára létre kell hozni a SEP-IRA-t, és az év utáni április 15-i hozzájárulásokat meg kell szerezni. Továbbá a legtöbb adófizető meghosszabbíthatja adóbevallását október 15-ig, és ezáltal időbeli meghosszabbítást is kaphat a SEP-IRA-k létrehozására és finanszírozására. A SEP IRA-hozzájárulás 2017-es adózási évre történő benyújtásának határideje 2018. április 17-én (2018. október 15-én a meghosszabbítás határideje ).
SEP-IRA hozzájárulás szabályai
Nagyon sok rugalmasság van a SEP-IRA-hoz hozzájáruló összegben. Nagyon kevés rugalmasság van abban, hogy ki járul hozzá.
Mivel a járulékösszeg évente meghatározható, nem áll fenn egy bizonyos összeg vagy százalékos éves hozzájárulás. Bármely évben a hozzájárulás összege a kompenzáció akár 0% -át is elérheti akár a kompenzáció 25% -át is elérheti (a 2018-ban elszámolható 275 000 $ összegű támogatható kompenzáció erejéig), feltéve, hogy a teljes hozzájárulás nem haladja meg a 2017-es 54 000 dollárt és $ 55,000 a 2018-ra.
A tényleges jövedelemtől függően a SEP IRA hozzájárulási korlátja nagyobb lehet, mint az IRA hozzájárulási korlátjai : $ 5,500 2017-ben és 2018-ban (6500 dollár 50 évnél idősebbeknél). Gyakran bölcs dolog összehasonlítani a SEP IRA korlátait a munkavállalók 401 (k) járulékküszöbére, amely 18 500 dollár 2018-ra (24 500 dollár 50 éves vagy idősebb korosztály számára). Az IRA-któl és a 401-esektől eltérően a SEP IRA nem kínál felzárkózási rendelkezéseket. De a jó hír az, hogy a hozzájárulási korlátok már nagyon jelentősek.
További információ a SEP IRA hozzájárulási limitjeiről: SEP IRA limitek és határidők .
Megjegyzés: A munkáltatónak ugyanolyan hozzájárulási arányt kell biztosítania minden olyan alkalmazottnak, aki legalább 21 éves, 600 vagy annál többet szerzett az adott évre, és legalább öt munkanappal dolgozott a munkáltatónál.
Kompenzációs számítás
Az önfoglalkoztató magánszemélyek, akik a maximálisan megengedhető SEP-IRA hozzájárulást kívánják kiszámítani és esetleg finanszírozni, fel kell készülniük a fejkarcolásra. Először is a korábban említett 25% -os határérték a nettó nyereségre , nem pedig a bruttó bevételre vonatkozik. Ennél is fontosabb, hogy az önálló vállalkozói adó fele , valamint a SEP-IRA hozzájárulás levonása önmagában a SEP-IRA-határ kiszámításához ki kell vonni a nettó nyereségszámból.
Itt van egy hasznos befizetési számológép, amely felhasználható a SEP IRA maximális éves hozzájárulásának meghatározására. Azonban fontos adóügyi kérdések esetén tanácsos konzultálni egy professzionális adótanácsadóval, ha további kérdései vannak a SEP IRA tényleges hozzájárulásával kapcsolatban.
Az IRS segítséget nyújt a SEP IRA-val kapcsolatos erőforrásoknak az IRS.gov webhelyen.
A SEP IRA-k egyike a sok adómegtakarítási alternatíva közül a kisvállalkozások számára. Ennek a fontos nyugdíjazási tervnek a megértése csökkentheti az adókat és javíthatja nyugdíjazási kilátásait.
Frissítve: Scott Spann