Hogy egy Keough terv takaríthat meg adót, miközben nyugdíjba ment
Az önálló vállalkozókra vonatkozó nyugdíjazási terveket korábban a törvény után " Keogh-terveknek " nevezték, amelyek először megengedték a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozások számára, hogy nyugdíjazási terveket támogassanak. A kifejezést ritkábban használják, mivel a törvény már nem tesz különbséget a vállalati és más szponzorok között. A 2001-es adójogi változások előtt a Keogh-tervek népszerű választást jelentettek a magasabb jövedelmű önfoglalkoztatók számára.
Az önálló vállalkozók által létrehozott képzett nyugdíjazási terveket Keogh terveknek is nevezik. A legismertebb 401 (k) tervhez képest a fontos Keogh-terv előnye potenciálisan szignifikánsan magasabb hozzájárulási korlátokat jelent. Ugyanakkor figyelembe kell venni a Keogh-tervhez kapcsolódó nagyobb komplexitást és költségeket is.
Ki hozhat létre egy Keogh-tervet?
Minden önálló vállalkozó, beleértve az egyéni vállalkozást, a partnerséget és a jogi személyiséggel nem rendelkező személyeket, létrehozhat egy Keogh-tervet. Az önálló vállalkozói jövedelemmel rendelkező egyén létrehozhat és finanszírozhat egy Keogh-tervet, még akkor is, ha ő is munkavállaló máshol munkahelyi nyugdíjazási tervben.
Keogh Terv hozzájárulásának korlátai
Kétféle Keogh-tervet lehet létrehozni:
- Meghatározott hozzájárulás Keogh
- Kedvezményezett Keogh
A meghatározott hozzájárulási hozzájárulási limitek a Keogh-tervekhez hasonlóak a SEP-IRA-khoz hasonlóan; mindegyiknek éves hozzájárulási korlátja van a nettó önfoglalkoztatási keresetek 25% -ának, legfeljebb 54 000 dollárra 2017-re (53 000 dollár 2016-ra).
Meghatározott juttatású Keogh-tervet úgy alakíthatnak ki, hogy 2017-ig legfeljebb 215 000 USD összegű éves nyugdíjazási juttatást vagy a kompenzáció 100% -át biztosítsa, attól függően, hogy melyik alacsonyabb (201 000 USD). A meghatározott összegű, Keogh-tervhez való hozzájárulás pontos összege kifinomult aktuáriusi számításoktól függ.
E számítások eredményeit befolyásolja a jövedelme, a kívánt nyugdíjazási juttatás, a várható időtartam a nyugdíjba vonulásig és a beruházások megtérülésének várható mértéke.
Fontos Keogh tervidőpontok
Keogh-tervet kell létrehoznia annak az adóévnek a végére, amelyre a tervet érinti. A Keogh-terv hozzájárulása azonban az adott évre vonatkozó adóbevallási határidőig késhet. Ha az adóbevallás kiterjesztéséért folyamodik, akkor a Keogh-terv hozzájárulását az adóbevallás új, meghosszabbított esedékességi időpontjáig is meghosszabbíthatja.
A legtöbb adófizető esetében a fenti bekezdés azt jelenti, hogy december 31-ig létre kell hozniuk a Keogh-tervet, és a következő év április 15-ig kell hozzájárulniuk. Ezen túlmenően a legtöbb adófizető meghosszabbíthatja adóbevallását október 15-ig, és ezáltal időbeli meghosszabbítást is nyújthat Keogh terveik finanszírozására.
Keogh terv hozzájárulási követelmények
Kétféle meghatározott hozzájárulás van Keogh tervei:
- pénz vásárlása
- profitmegosztás
A pénzvásárlási terv éves hozzájárulást igényel, ha van nyereség. A nyereségrészesedési terv nem igényel ilyen éves hozzájárulást. Nyereségrészesedési tervvel a hozzájárulás kizárólag az üzlet tulajdonosa.
A meghatározott juttatású Keogh-terv előírja, hogy az aktuáriusan meghatározott hozzájárulást minden évben meg kell tenni.
Keogh-terv előnyei
Az a képesség, hogy nagyon nagy öregségi nyugdíj-hozzájárulást és egyszerre kap egy nagy adólevonás fontos Keogh terv előnyeit. A Keogh-hoz való hozzájárulás adólevonást biztosít azon adózási év számára, amelyre a hozzájárulást kijelölték.
A régebbi, nagymértékben kompenzált és gazdag önfoglalkoztatók különösen érdekeltek a meghatározott előnyökhöz Keogh számára. Mivel a nyugdíjazásig csak néhány év van, potenciálisan nagyon nagy éves hozzájárulásokra lesz szükség a célzott nyugellátási támogatás finanszírozásához. Elméletileg a nettó keresetek legfeljebb 100% -át kell befizetni a tervbe, óriási adókedvezmény-nyugdíj-tervezési lehetőséget biztosítva azoknak, akik megengedhetik magukat, és szeretnék kihasználni azokat.
A Keogh tervek hátrányai
A Keogh terveknek évente 5500 vagy 5500-EZ formanyomtatványt kell benyújtaniuk. Az egyszemélyes hozzájárulás Keogh-terv esetében ez nem jelent nagy terhet. Mindazonáltal a Keoghs által meghatározott juttatások megkövetelik a biztosításmatematika költségét. Az önálló vállalkozói egyének, akiknek nincs olyan munkavállalója, akik az alapértelmezett hozzájárulási tervet keresték, valószínűleg jobban szolgálják a SEP-IRA használatát , mivel ez a terv a Keogh előnyeit a megfelelő hasok és költségek nélkül biztosítja.
Frissítve: Scott Spann
Jogi nyilatkozat: Az oldalon található tartalom csak tájékoztatásra és vitafenntartásra szolgál, és nem tévesen értelmezhető adó- vagy befektetési tanácsadásként. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.