Új adózási szabályok lehetővé teszik a magánoktatásra vonatkozó 529 terv visszavonását
Minősített 529 terv visszavonása
Korábban, a minősített 529-es tervkivonások csak a felsõoktatás költségeinek kifizetésére használták fel a feljogosított fõiskolákban és egyetemeken.
Pontosabban ez azt jelenti, hogy iskolák jogosultak a szövetségi hallgatói segélyprogramokban való részvételre. A visszavonások bizonyos kiadásokra korlátozódnak, beleértve:
- Tandíj és költségek
- A szoba és a fedélzet legalább félidei résztvevőknek
- Könyvek, kellékek és felszerelések, beleértve a számítógépeket is
- A speciális igényű diákok számára szükséges felszerelések vagy szolgáltatások
A szülők évente 529 tervkivonást nyújthatnak a kapcsolódó költségeket adómentes adófizetési kötelezettség nélkül. A képesítéssel kapcsolatos oktatáson kívüli egyéb célokra történő visszavonásokra 10 százalékos adócsökkentés vonatkozik, és a szülők kötelesek fizetni a szokásos jövedelemadót a bevételekről.
A magánoktatással kapcsolatos 529-es tervkivonás használatával
A frissített adótörvény szerint a szülők évente akár 10 000 dollárra is visszavonhatják a tandíjat, könyveket és más elszámolható költségeket a magániskolákban és a középiskolákban. Ez magában foglalja mind a vallási, mind a charter iskolákat, amelyek az óvodai diákokat 12. évfolyamon keresztül vesznek fel.
Ezek a kivonások adómentesek, mindaddig, amíg képzettséggel kapcsolatos képzés költségeit használják.
A 10 000 dollárra szóló visszavonási limit pontosan illeszkedik a magánoktatás átlagos éves költségéhez. A 2017-18-os tanévben az átlagos magániskolai oktatás tízezer dollár volt. A privát általános iskolai oktatás közel $ 5000 volt olcsóbb, mint a magániskolai oktatás.
529-es pénzt kell fizetnie magániskola számára?
Első pillantásra az 529 tervkivonás kiterjesztése nyilvánvaló előnynek tűnik. A szülők számára azonban a kérdés az, hogy van-e értelme 529 tervkivonás felhasználására ezen költségek fedezésére. A válasz több tényezőre is kiterjed, beleértve azt is, hogy mennyit mentett el az 529 programeszközben, mennyit fizet magánokkára, mennyit vár el a gyermeke kollégiumi költségeitől, és mit szándékozik hozzáadni a tervhez nevükben.
Tegyük fel például, hogy születéskor 529-es számlát nyit a gyermeke számára, és kihasználja az IRS-szabályt az elülső betöltéshez. Ez a szabály lehetővé teszi ötéves befizetés egyszerre történő befizetését, az éves adókedvezmény-korlátig . Az ajándékozási adó a pénzügyi adományokra vonatkozik, amelyeket valaki másnak nyújt. 2018-ra az éves kizárás gyermekenként 15 000 dollár. A közösen benyújtott házas párok kétszeresére növelhetik ezt a gyermeket 30 000 dollárra.
Ha 150 000 dollárral járul hozzá először és 6 százalékos éves megtérülést keres, a fiók ötödik születésnapján több mint 202 000 dollárra nő. Ezen a ponton beiratkozik a magániskolába, és el tudja kezdeni az új hozzájárulást a tervhez.
Ha továbbra is maximalizálja az éves kizárási korlátot, akkor a hozzájárulásai meghaladnák a magánoktatásra vonatkozó 10 000 USD-es kifizetést. És ha továbbra is ugyanazt a 6 százalékos átlagos éves megtérülést keresik, a terv megtakarítások tovább növekedni fognak.
De ez a példa feltételezi a legjobb eseteket. Azoknál a szülőknél, akik nem tudnak fiókot előteremteni, később kezdődhetnek a megtakarítások, vagy jóval alacsonyabbak az éves adókedvezmény-korlátnál, és évente 10 000 dollárt visszavonnak a magániskolába, és rövid időre elhagyhatják gyermekeiket. főiskolai költségek. És a főiskola összehasonlítással sokkal többet költ, mint az általános vagy a középiskola. A CollegeBoard szerint a négyéves egyetem átlagos tanórája 2018-ra 23,890 dollár; 32,410 dollárra nő a magániskolák és egyetemek számára.
Coverdell ESA használata magánoktatási alternatívaként
Ha Ön a kerítésen vesz igénybe az 529-es tervkivonások magániskolába való felvételét, van még egy lehetőség: Coverdell Oktatási Megtakarítási Számla (ESA) . Ezek a beszámolók lehetővé teszik a szülők számára a felsőoktatásnak az adóelőnyben történő megtakarítását, de a K-12 költségeinek kifizetésére is felhasználhatók.
Van néhány alapvető különbség, hogy tisztában legyen vele, ha figyelembe vesszük a Coverdell-et. Először is, csak akkor járulhat hozzá a gyermekeihez, ha eléri a 18. életévét. Korcsoportkorlátozások nincsenek 529-es tervvel.
Ezután a Coverdell ESA éves hozzájárulási limitje 2018-ban 2 000 dollár. A maximális élettartam-hozzájárulás egy ilyen tervhez 36 000 dollár. Összehasonlításképpen, az 529-es tervhez évente jelentősen hozzájárulhat, és az élethosszig tartó hozzájárulási limit körülbelül 529 tervhez 500 000 dollárt ér el, attól függően, hogy melyik állam tervét választja.
Harmadszor és talán a legfontosabb, hogy egy Coverdell számlán ne maradjon pénz a végtelenségig. Ha gyermeke nem használ minden pénzt elemi, középiskolai vagy főiskolai oktatásra 30 éves korig, akkor minden fennmaradó egyenleget el kell osztani. Az IRS 10 százalékos adócsővel foglalkozik, és értékeli az elosztás szokásos jövedelemadóját. Egy 529-es tervvel egyszerűen átkapcsolhatja a fiókot egy új kedvezményezettre, és továbbra is megtakaríthatja, miután gyermeke befejezte a főiskolát.
Egy utolsó dolog, amit szem előtt kell tartanunk. Ha úgy dönt, hogy megérinti az 529-es tervet a magániskolai kiadásokra, használhat egy Roth IRA-t, mint egy biztonsági másolatot az egyetemre, ha elmarad. Az IRS lemond a 10 százalékos korai visszavonási büntetésről, amely jellemzően a korai IRA-kivonásokhoz kapcsolódik, amikor képzettségi kiadásokra használják őket. A rendszeres jövedelemadó továbbra is alkalmazandó. A kollégiumi megtakarítási lehetőségek megértése segít abban, hogy a legjobb stratégiát hozzon létre a teljes oktatási kiadások fedezésére.