Tudjon meg többet a hagyományos letétkezelési fiók használatáról a Save for College számára
Azok a szülők és diákok, akik jelenleg kiegészítik a FAFSA-t és tanulnak a pénzügyi támogatásról, rúghatnak magukra, mert nincs jobb tervük a kollégium kifizetésére. Amikor a főiskolai költségekről van szó, egy kis tervezés hosszú utat megy.
Számos hasznos mód van arra, hogy pénzt takarítsanak meg a gyermeke kollégiumi oktatására, mindegyiknek megvannak a maga előnyei és hátrányai. A hagyományos módszerek egyike a letétkezelői számla megnyitása, amelyet a gyermekek a felnőtté válásuk után tudnak elérni, de ez nem tesz semmilyen oktatási kritériumot a pénz elköltésére.
A letéti számla nem csak oktatási-csak megtakarítási számla, és a gyerekek használhatják az általuk befektetett pénzeket. Egy másik lehetőség az UGMA vagy UTMA fiók felhasználása.
Mi az UGMA és az UTMA letétkezelő fiókja?
Az UGMA és UTMA számlákat a kollégiumi megtakarítási számlák nagyapjának tartják. Az UGMA (Uniform Gift to Kid) és az UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) nem más, mint letétkezelői számlák, amelyek a kiskorúak eszközeinek tartására és védelmére szolgálnak addig, amíg elérik a többségi életkorukat. Ezek a számlák általában lehetővé teszik az állomány, a kötvények és a befektetési alapok befektetését, de nem a magasabb kockázatú befektetések, mint például a részvényopciók vagy a margin bevásárlása. Mivel az eszközök a kiskorú tulajdonának minősülnek, a befektetési jövedelem egy bizonyos összege nem adóköteles, miközben egyenlő összegű adót kell fizetni a gyermek adókulcsán, a szülők aránya helyett.
A lehetséges hátrányok
Ugyanaz az adóelőny, amely vonzóvá teszi a letétkezelői számlákat, szintén vonzóvá teheti őket.
Miután a jövedelem első összege a magasabb adóktól védett, a felesleges jövedelmet a szülők marginális adóbevallásában adóztatják. Ez a hatás nem fordulhat elő az 529. szakaszban vagy a Coverdell ESA-ban.
A számlák formátuma azt is megköveteli, hogy a letétkezelő az eszközök állapotát az államtól függően bármikor 18 és 21 év közötti idő alatt átadhatja az eszközök ellenőrzését.
Míg a szülők, akik jó kapcsolatot tartanak a gyermekeikkel, lehet, hogy kényszerítik ezeket az eszközöket ténylegesen a főiskolára fordítják, akkor a feszült kapcsolat problémát okozhat.
Milyen adókedvezmények vannak?
Minden 19 évesnél fiatalabb (vagy 24 éves, nappali tagozatos) gyermek, aki a szüleik adóbevallásának részeként adományozik, bizonyos összegű "meg nem szerzett jövedelmet" engedményezett csökkentett adókulccsal. Például 2016-ban az első $ 1.050 adómentes, és a következő 1.050 dollárt a gyermek tartja, ami 10% a szövetségi jövedelemadó. Az összegeket meghaladó összegeket a szülők aránya megadóztatja, ami akár 35 százalék lehet. Ez a mentesség gyermekenként, nem számlánként.
Milyen költségek fedezhetők?
A letétkezelő kezdeményezhet visszavonást a gyermek javára, amennyiben a kiadások jogos igényekhez tartoznak. Minden olyan költség, amely a gyermek javára történik, például az oktatási költségek megelőlegezése, a letétkezelő számláján, letétkezelő belátása szerint fizethető. Más főiskolai megtakarítási számlákkal ellentétben azonban ezek a költségek nem korlátozódnak az oktatásra, és bármi, ami a gyermekhez kapcsolódik. Hasonlóképpen, ha törvényes felnőttvé válik, a gyermek korlátlanul felhasználhatja a pénzt.
Van-e hatással a szövetségi pénzügyi támogatásra való jogosultságra?
A letéti számlák a gyermek eszközeinek minősülnek, és pénzügyi támogatással számolnak. Ezeknek az eszközöknek körülbelül 20 százaléka várhatóan felhasználásra kerül egy adott évre szóló diákok oktatásának finanszírozására.
Hozzájárulási szabályok
Nincsenek hozzájárulási korlátok. Azonban valaki, aki félreteszi a pénzt ezen számlák egyikében, tisztában kell lennie azzal, hogy a nagyobb ajándékok mennyire befolyásolják az éves adományadójukat és az élethosszig tartó adómentességet. A pénzügyi tanácsadó tanácsadás hasznos.
Fel nem használt alapok
Bármely fel nem használt pénzt el kell osztani, amikor a gyermek eléri a többségi életkorot vagy a letétkezelő számlákra engedélyezett maximális korhatárt. A klasszikus UGMA fiókok esetében ez általában 18 éves korban következik be. Az újabb UTMA-fiókok esetében ez a korosztály általában 21 éves, de lehet, hogy elérheti a 25 éves kort.
Az 529. sz. Tervvel és a Coverdell ESA-val ellentétben nincs lehetőség átadni a fiókot egy másik gyermeknek, vagy megváltoztatni a kedvezményezetteket.