Ha Ön UGMA vagy UTMA letétkezelő fiók konverzióját végzi?
pénzügyi támogatást kínálnak az általuk preferált kollégiumokból. A legtöbb esetben különbség van az iskolai költségek és a kínált pénzügyi támogatás között. Ezt a szakadékot ösztöndíjak, diákhitelek vagy személyes megtakarítások fedezhetik. Néhány család pénzt takarított meg erre a célra az UGMA (Uniform Gift to Minors Act) és az UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) letéti számlákon keresztül.
Ezek a járművek kezdetben a legmagasabbak voltak a kollégiumi megtakarítási piac felett az 1996. évi 529. számlák létrehozásáig. Azóta a legtöbb család választja az 529. sz. Tervet az adókedvezmények és a szülői felügyelet kombinációjára az eszközök fölött. Nem meglepő tehát, hogy sok szülő és nagyszülő, akik korábban felhasználták az UGMA és az UTMA letéti számlákat, kicsit csalódtak.
Ezért az UTMA- vagy UGMA-fiókokba befektető szülők gyakran kérdezik meg, hogy számlájukat átrendezhetik-e az 529. szekcióba. Bár a válasz "Igen", ez a konverzió néhány lehetséges fogást tartalmaz.
Az eszközök ellenőrzése
Az UTMA-529 vagy UGMA-529 fiókkonverzió hatással lehet az eszközök kezelésére. Bizonyos esetekben az 529. sz. Tervszponzorok speciális kezelést és címkézést igényelnek ezekről a konverziókról. Ezekben az esetekben az adott fiókot "Letétkezelési 529-es számla" címkével jelölték meg, és a tervszponzor a kiskorúnak a felnőttkor elérésekor átveszi az eszközöket, mintha klasszikus letéti számla lenne.
Ez általában akkor következik be, ha a gyermek 18 éves vagy 21 éves, az államtól függően.
Vannak azonban olyan tervszponzorok, amelyek nem igénylik ezt a speciális számlakezelést, annak ellenére, hogy még mindig fennáll a jogi kötelezettség az anya vagy a nagyszülő számára. Egyes szülők úgy gondolhatják, hogy az alapok forrását tévesen prezentálják, amikor kitöltik az 529. szekció számlapot, hogy elkerüljék ezt a lehetőséget, de ez nem tanácsos, mivel ez nem törvényes és lehetővé teszi a gyermeke számára, hogy perelni tudja a pénzük rossz gazdálkodását.
Kedvezményezett változások
Nincs lehetőség átadni egy másik UGMA vagy UTMA fiókot, vagy megváltoztatni a kedvezményezetteket. Nem kellene UTMA- vagy UGMA-529-fiókkonverziót használni a kedvezményezett megváltoztatásához, mert ez azzal egyenérték, hogy gyermekének pénzt ad valakinek. Ha UGMA- vagy UTMA-529-es konverziót készítesz, és őszintén jelentkezik, a legtöbb terv nem engedélyezi a kedvezményezett változását, amíg az aktuálisan felsorolt kedvezményezett nem válik teljes tulajdonosává. Ezen a ponton a felnőtt gyermek jogosult megváltoztatni a kedvezményezettet önmagáról valaki másra, ha úgy kívánja.
UTMA vagy UGMA-529 letéti számla konverzió adókövetkezményei
Az IRA-któl eltérően, amelyek büntetik Önt, ha visszaveszed a pénzt és nem IRA-fiókba fekteted be, az UGMA vagy az UTMA-529 konverzió nem tartalmaz ilyen büntetést. Azonban a fiókjában lévő alapul szolgáló befektetések tőkenyereség adó alá vonhatók, ha korábban nem realizált nyereséggel rendelkeznek. Ezt a lehetőséget meg kell mérlegelni annak érdekében, hogy az új 529. sz.
A pénzügyi támogatásra való jogosultság hatása az UTMA vagy az UGMA-529 Letéti számlák konverziójáról
Az UGMA vagy UTMA-529 átalakítás általában pozitív lépésnek minősül, amikor pénzügyi támogatásra jogosult.
Ez azért van így, mert a letéti számla eszközei a gyermek vagyonának számítanak, de az átalakított 529-es számlán lévő vagyontárgyakat most úgy számítják, hogy azok a szülőkhez tartoznak, ha a diák még mindig eltartott.
Ez azt jelenti, hogy egy UGMA vagy UTMA számla 529-es számlájára való átszámításával az eszközök mindössze 5,64% -át évente a szülők használják, szemben a 20% -kal, amelyet a diák a konverzió előtt használ.
Mielőtt bármilyen döntést hozna egy UGMA vagy UTMA-529 számla konverzióval kapcsolatban, érdemes felhívni az állam 529. sz. Tervezőjét, vagy konzultálnia kell a befektetési és adótanácsadóival.